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PAGE 4 俱乐部字[2011]第52号 2011年企业年终汇算清缴专题大会 邀请函 2011年的中国经济环境：物价涨、银根紧。2011年的企业经营情况：成本高、利润低。2011年的国家税收收入：增长快、收入高。2011年的企业汇算清缴：机遇多、操作难。 初步统计，今年新出台的涉及企业年终汇算清缴相关政策的关键点近百个，作为国内最大最专业的财务管理培训机构，我们一直以新内容、新方法，引领财务管理培训潮流。今年的汇算清缴，我们根据国家经济形势、税收政策及企业的实际，从公司、金融、财务三个角度入手，用布局、转换、主体三种方法进行汇算清缴，帮助企业创造财务收益。 大成方略青岛纳税人俱乐部特于2011年11月份举办两大专题三次培训会，具体安排详见课程大纲。 我们诚邀您参加或派人参加培训，获取思路与方法，创造财务收益。 此致！ 大成方略纳税人俱乐部股份有限公司 二O一一年十一月一日 2011年11月课程具体安排 专题一：2011年企业年终汇算清缴方略：布局、转换、主体 （1）时间：11月24、25日 地点：中国海洋大学国际学术交流中心（青岛市市南区红岛路8号） （2）时间：11月15、16日 地点：烟台碧海饭店—华夏厅（烟台市芝罘区南大街236号） 专题二：生产加工企业涉税风险问题与化解 时间：11月18、19号 地点：中国海洋大学国际学术交流中心（青岛市市南区红岛路8号） 《2011年企业年终汇算清缴方略:布局、转换、主体》 （大纲） 一、 用三种新方法贯穿2011年汇算清缴的工作思路 1、用布局的方法把握企业整体税负水平 ① 公司整体税负测算与汇缴前的准备 ② 所得税预缴和汇算之间协调性的掌控 ③ 企业年终预决算体系的构建 2、用转换的方法解决企业涉税风险环节 ① 融资手段转化与纳税成本 ② 抵扣性项目法律遵从风险下的转化方法 3、用主体的思路管控企业财务利益 ① 不同性质企业间的税收利益与整体衡量 ? 个人独资与合伙企业的纳税要求 ? 非居民企业年终汇算时的注意事项 ? 企业汇算过程中国税与地税征管协调 ? 核定征收和查账征收企业汇算的问题及处理方法 ? 企业法律形式改变等特殊事项的汇算处理 ② 关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理 ③ 独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项 二、解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则 1、新发票管理办法对汇算清缴工作的整体影响 ①有效凭证的纳税界定范畴 ②发票若干热点问题的企业处理方法 2、用三原则判断和解决企业的基本汇算风险 ①用架构原则控制企业的不同层次的涉税风险点 ②用制度原则构筑企业汇算的举证链条 ③用证据原则应对2012年总局的稽查动向 三、从三种角度透视2011年重要的汇算清缴政策 1、2011年重要的财税政策盘点及应用解析 2、从公司层面处理汇算清缴的焦点问题 ①2011年企业股权问题焦点与汇算的合理处理 ②公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节 ③特殊公司资产的财务处理及纳税界定 ④资产评估增值在企业汇算中的要求与处理 ⑤合同涉税要求与企业汇算的合同管理 ⑥年终股东财富分配规划与合理税负的掌控方法 3、金融层面的涉税11点与税收利益的获取 ①银行承兑汇票贴现息税前抵扣的应用 ②委贷与融资利息的票据转化问题 ③非金融企业之间融资利率与最大化财务利益 ④资金池管理方法与关联企业之间的资金融通法律风险 4、从财务层面提炼汇算48个热点与难点 ①货与款不一致时涉税处理 ②各类特殊收入的纳税要求与会计处理 ③23个费用涉税难点的税法解析 四、2011年汇算清缴前企业涉税重要环节的检查与控制 1、汇算中应注重的七大涉税风险面 2、对涉税问题的企业正确判断与处理方法 五、企业如何部署2011年汇算清缴工作 1、管理层针对整体汇算的五项工作 2、财务层应对汇算的六项环节 六、汇算清缴问题的长效解决办法 1、怎样完善企业未来汇算清缴的管理制度 2、如何构建符合本企业环境的纳税管理的体系 生产加工企业涉税风险问题与化解 （大纲） 第一讲 生产加工企业税收政策串讲, 企业应注意的事项 第二讲 生产加工企业所得税涉税风险处理 一、生产加工企业应税收入常见问题及纳税调整技巧 （一）生产加工企业取得政府补助的涉税处理，对规定的“特定用途”如何理解和应用 （二）股权转让与产权转让涉税问题与账务处理 （三）生产加工企业的权益性投资转让所得的分析 （四）生产加工企业取得政策性拆迁补偿与资产处置收入的处理与涉税风险 （五）取得各种税收返还或税款退还的税收与财务处理技巧 二、生产加工扣除项目的涉税疑难问题处理及纳税调整技巧 (一)增值税、消费税与企业所得税收入口径比较分析 （二）生产加工企业发票的取得与自查，解析今年国税总局对发票专项检查的重点和涉税风险防范 （