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科技计划项目概预算编制与评估评审 科学技术部 2 一、基本概念与原则 二、概算编制与评审 三、预算编制与评估 主要内容 基本概念：意义 项目概算 是确定项目资金投入方向和投入规模的依据，是项目各任务合理配置资源的基础。项目概算经过评审后，作为项目立项决策和控制项目（课题）总预算的重要依据。 课题预算 是确定课题在实施周期内经费安排的依据，是各任务合理分配和使用资源的基础，经评估的预算，作为任务书签订、预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。 课题预算是在项目概算基础上，通过分解任务、确定课题后形成，课题预算合计不能超过项目核定的概算总额。 3 基本概念:特点 4 既要防止编制过粗，以致于无法满足概预算评估评审需求，不能科学合理核定项目课题概预算额度； 也要避免编制过细，以致于出现工程化的预算倾向，增加科研人员额外负担。 科研项目概预算不同于工程化预算，其具有探索性和不确定性等特点，概预算编制过程中： 5 基本概念：编制与评估原则 基本概念:编制内容与支出范围 概预算内容包括经费支出概预算和经费来源概预算。其中，经费支出分为直接费用和间接费用；经费来源分为专项经费和自筹经费。 6 7 基本概念:责任主体 项目课题承担单位（法人）是经费使用和管理的责任主体。概预算编制上，承担单位需要担负起组织、服务、审核的责任，应组织项目（课题）负责人和单位财务部门、科技管理部门，共同完成概预算编报工作，并进行审核把关。 基本概念:编制要求 认真阅读相关政策文件以及经费管理办法； 概预算周期应与项目（课题）实施周期保持一致； 概预算编制要满足规范性的要求； 不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入概预算； 除以定额补助资助的项目外，概算申请不设定控制额度； 概算编制的重点是对任务分解及各任务经费需求进行说明； 预算各支出科目编制没有比例要求； 课题承担单位负责牵头组织编制预算书，明确合作单位相关 信息和经费安排等情况，并填入课题预算经费分配表。 8 基本概念:编制与评估评审流程 9 批复课题预算 9 10 一、基本概念与原则 二、概算编制与评审 三、预算编制与评估 主要内容 11 二、概算编制与评审 概算编制 项目的支撑条件、主要研究内容、任务分解及经费概算需求、金额最大的3个科目的主要支出内容以及测算依据与方法、自筹经费金额与来源。 概算评审 结合项目任务实际需求和财力可能对项目概算进行咨询评议。主要是根据项目任务目标、技术路线、研究内容和研究周期等，对项目资金与任务的匹配性和项目资金的保障程度予以评价，形成咨询评价意见和项目概算建议数。 12 一、基本概念与原则 二、概算编制与评审 三、预算编制与评估 主要内容 三、预算编制与评估 13 预算编制与评估：预算编制 14 表格 预算说明 预算编制包括： 课题基本情况表 课题参加人员基本情况表 课题预算表 设备费——购置/试制设备预算明细表 测试化验加工费预算明细表 单位研究经费支出预算明细表 预算编制：预算说明 15 支撑条件 对承担单位现有基础及支撑条件进行详细说明。 任务经费安排 对任务分解情况及各项任务的经费安排情况进行简单说明。 各科目支出 对课题各科目支出的主要用途、与课题研究的相关性及测算方法、测算依据进行详细分析说明。 专项经费和自筹经费应分别说明。 其它经费来源说明 除专项经费以外其他渠道来源经费情况说明。 重点 重点 预算说明：支撑条件 16 承担单位、合作单位和相关部门对课题研究的前期投入情况和已经形成的相关基础条件； 这些相关基础条件对课题研究开发的支撑作用。 单位为课题研究开发提供的场地（实验示范基地、实验室）情况、单位现有的仪器设备、装置、软件、数据库情况、具备的测试化验加工的基础条件、人员团队保障情况等。 仪器设备、装置、软件、数据库等基础条件对课题实施过程中所需的试验、检测、加工等研究任务的支撑作用。 预算说明：任务经费安排 17 根据课题研究任务和考核目标，结合承担单位和合作单位现有支撑条件，对课题任务的分解情况和各任务的经费安排情况进行说明； 课题和各分任务的主要研究内容需与课题任务申报材料相关内容相一致。 各分项任务的经费安排不需分科目说明，也无需按课题承担单位和合作单位分别进行说明。 各科目支出：①设备费 18 设备费是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。 设备费预算编制要做重点说明。 设备用途 主要性能指标和技术参数 与课题任务的相关性 购买的必要性 数量合理性 价格公允性等 各科目支出：①设备费 19 严格控制专项经费设备购置