2015年上半年工作汇报(公司财务总监)选编.pptVIP

01 02 变被动管理为主动管理 指导业务，参与业务 变被动管理为主动管理。财务部门要为自己赢得管理空间，拟依托公司的管理信息化平台，将财务信息获取贯穿整个业务过程，促进财务管理职能的转变。 通过财务制度来规范好业务操作的行为。 03 04 转变财务部门价值管理定位 以制度规范业务操作 财务部门不仅可以做好服务，也可以在资金管理、政策把握、投资决策、风险管控和产、供、销融合等方面为公司创造价值。 对业务部门也可以进行管理会计知识的培训，更加地提升其管理水平。（案例见下页） 1、引导公司价值创造活动 指导业务，参与业务 A：项目改造方案， 效益测算 B：闲置设备的清理 C:指导经营，实施控制 D:全面预算管理 E:成本-业务量-利润分析（CVP分析） 财务部门对技改项目进行测算和评估，全程参与项目计划的编制及项目完工后的对比分析，同时编制项目利润测算表，测算技改项目的投资报酬率，为决策提供依据。 “公司两台抓木机的配件有189万元，已经两年未用，连同机器带设备转让”，此举不但降低了资金占用，同时支持了母公司的降本增效。 对产品结构调整做到有预见性。关注各专业媒体浆板价格，分析价格走势，为“以销定产”提供依据。 分解产、供、销、财务各版块指标，将预算指标分解到每一位员工，形成切实有效的预算方案。 帮助业务揭示固定成本、变动成本、销售量、单价、销售额、利润等之间的联系，预测盈亏平衡点，为决策和规划提供必要的财务信息。 转变财务部门价值管理定位的案例 * * 模板来自于 财务述职报告 第一部分 2015年上半年生产经营完成情况 第二部分 2015年上半年度财务工作总结 第三部分 下阶段工作计划 目 录 1 2015年上半年生产经营完成情况 综合评述： 上半年公司经营依旧十分困难，具体表现在：负债增加，库存上升，运行效率下降，效益下滑，但在财务指标下滑，数据“难看”的情况下，也不乏出现了亮点，比如产品价格回升，浆板市场回暖，阔叶文化浆及溶解浆价格较年初上涨500元/吨以上，此外木材市场受周边企业停产影响，松木、桉木价格较年初分别下降170元、70元。同时从最近三个季度的利润指标来看，呈现出底部向上的走势，公司的利润总额由前两个季度月均亏损4500万元，降至6月份的亏损3000万元，亏损额在不断减少，与此同时，进入7月份以来，生产效率还在不断提升，文化浆平均日产已超1100吨/天，部单日达到过1200吨/天，三季度月均亏损额有望控制在2500万元以内。 资产负债对比表 时间 资产 负债 有息负债 应收账款 存货 2015年6月 456575 388035 316154 6789 61218 2015年初 449763 355036 297548 13581 63989 较期初增减 6812 32999 18605 -6792 -2771 生产指标完成情况表 时间 产量（万吨） 销量（万吨） 发电量（万度） 质量 利润（万元） 针溶 阔溶 2015年1-6月 10.2 11.25 16391 78% 94% -26186 2015年1-6月计划 13.9 14.84 22426 98% 95% -20644 较预算增减 -3.7 -3.59 -6035 -20% -1% -5542 单位：万元 1.各浆种售价与期初和预算对比 浆板价格较年初上涨明显，浆板市场在经历14年4季度的低点后已稳步提升，其中阔叶浆价格上涨明显，较期初上涨591元/吨，针叶溶解浆和阔叶溶解浆平均出厂价较期初分别增加509元/吨、576元/吨，只有针叶文化浆仍在底部徘徊，价格较年初变化不大。 浆种及平均 2015年 2015年 较年初 2015年 预算比 出厂价格 7月 年初 增减 增减率 预算 增减 增减率 本色针叶浆 4250 4309 -59 -1% 4,178 72 1.72% 混杂本色浆 3800 3821 -21 -1% 3778 22 0.58% 阔叶溶解浆 6000 5524 476 9% 5,940 60 1.01% 漂白阔叶浆 4500 3909 591 15% 4,428 72 1.63% 漂白针叶浆 4500 4591 -91 -2% 4,528 -28 -0.62% 针叶溶解浆 6100 5591 509 9% 5,940 -215 -3.62% 含税出厂价格（单位：元/吨，%） 2、1-6月份成本与预算、行业比 （1）1-6月份成本与预算对比 上半年实际单位成本比预算单位成本上升426元，其中： 因停机影响产量下降，使得单位人工和制造费用相