20年年報和202年定报.pptVIP

指标代码 计量单位 代码 合计 本年实际 上年同期 曱 乙 丙 1 2 门店总数 个 01 　 　 营业面积 平方米 02 　 年末从业人员数 人 03 　 营业额 千元 04 　 　 指标代码 计量 单位 合计 本年实际 上年同期 曱 乙 1 2 门店总数 000000 　 　 按地区分： 　 　 　 　 　 　 　 　 F102-1表 F102-2表 门店总数 F102-2表表间审核关系图例 30 30 举例1: 两表门店总数的合计直营店加盟店本年实际分别相等 指标代码 计量单位 代码 合计 本年实际 上年同期 曱 乙 丙 1 2 门店总数 个 01 　 　 营业面积 平方米 02 　 年末从业人员数 人 03 　 营业额 千元 04 　 　 指标代码 计量 单位 合计 本年实际 上年同期 曱 乙 1 2 门店总数 000000 　 　 按地区分： 　 　 　 　 　 　 　 　 F102-1表 F102-2表 门店总数 F102-2表表间审核关系图例 30 30 举例2: 两表门店总数的合计直营店加盟店上年同期分别相等 　　　 　　　一是表间审核（2个核实性关系）： 1、本年年报表与上年年报表中，合计中的门店、营业面积、从业人员的本年实际与上年实际均不为0，而本年年报表合计中的营业额本年实际与上年实际均为0，请进一步核实；如无误，请说明具体原因。 2、本年年报表与上年年报表中，合计中的营业额的本年实际均0，应不报连锁经营报表，请进一步核实；如需上报，请说明具体原因。 （三）2011年年报新增6条审核规则 （全部为F102-1表，共6个：表间2个、表内4个。） 　　　 二是表内审核（4个核实性关系）： 1、合计中门店的本年指标数据不为0时，其上年指标数据应不为0，请进一步核实；如无误，请说明具体原因（本年新增的连锁经营单位要按本年口径填报上年数据）。 2、合计中营业面积的本年指标数据不为0时，其上年指标数据应不为0，请进一步核实；如无误，请说明具体原因（本年新增的连锁经营单位要按本年口径填报上年数据）。 （三）2011年年报新增6条审核规则 　　　 二是表内审核（4个核实性关系）： 3、合计中从业人员的本年指标数据不为0时，其上年指标数据应不为0，请进一步核实；如无误，请说明具体原因（本年新增的连锁经营单位要按本年口径填报上年数据）。 4、合计中营业额的本年指标数据不为0时，其上年指标数据应不为0，请进一步核实；如无误，请说明具体原因（本年新增的连锁经营单位要按本年口径填报上年数据）。 （三）2011年年报新增6条审核规则 四、注意问题 一是分清直营店和加盟店。 二是门店总数，包括本市门店，也包括外埠、港澳台和国外门店。 三是总店（如果总公司有门店时）作为一个直营店处理。控股店按直营店统计。 1、要把握重点指标、难点问题的具体内涵。 　　四是营业面积专指直接对顾客提供的服务场所，不包括办公室和仓库。按报告期末实有面积（建筑）计算。 　　五是年末从业人员数包括总店、全部门店以及自有配送中心从业人员。正常营业情况下,从业人员应大于0。 　　　 1、要把握重点指标、难点问题的具体内涵。 六是营业额中的商品销售额中含增值税。其计量单位为千元。 　　七是填报的所有数字一律取整数，凡未满一个计量单位的，应四舍五入，不留小数 。 1、要把握重点指标、难点问题的具体内涵。 　　 一是本年度报表各项指标均填报两年数据，注意两年的数据对比。 　　　门店总数、营业面积、营业额、年末从业人员的本年实际数与上年同期数变化较大时，要重点审核，并写明变化大的原因。 2、要把握审核查询中的重点环节及相关方法。 　　二是审核中，要把本年度表与上年度表的相关数据进行对比审核，以确保相同数据的一致性。 　　　　即：当年年报表中“上年同期”要与上年年报中的“本年实际”一致。如果对比审核中出现不一致时，要重点审核，并写明不一致的原因。 2、要把握审核查询中的重点环节及相关方法。 2、要把握审核查询中的重点环节及相关方法。 　　　三是在查询中，应把本年度与上年度报表相比时的新增单位和减少单位原因查询清楚。 四是本年年报表的营业额、年末从业人员数的两年数据完全相同时，要重点审核查询，并问明原因。 2、要把握审核查询中的重点环节及相关方法。 　　五是审核本年年度报表的营业面积时，要结合门店总数进行审核。 　　 如果对比两年门店相等或变化不大，而营业面积的两年对比差异大时，要对营业面积进行重点审核，并问明原因。 2、要把握审核查询中的重点环节及相关方法。 　　六是新增连锁单位，要特别注意填报上年数据。