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风险管理期末复习资料 题型 ：单选 20*1.5 多选 5*3 简答 2*10 计算 2*10 案例分析 1*15 ———风险概述 一 风险的定义： 未来的不确定性对组织实施其既定目标的影响。（由于风险的存在，实际结果和预期结果总会存在偏差 二、风险的特征： 客观性、偶然性、不确定性、可变性。 风险的本质 1、速度，确切地说是人的反应速度与事物的变化速度之比。 2、事物变化的速度越快，人的反应速度越慢，风险就越高，反之风险就越低。 风险的分类： 按产生风险的环境进行的分类 ——静态风险和动态风险 按风险的性质分类 ——纯粹风险和投机风险 按风险所涉及和影响的范围分类 ——基本风险和特定风险 按风险损害的对象分类 ——财产、人身、责任、信用风险 第二章————企业风险 企业风险的分类 1．与风险的分类相似：基本风险和特定风险；纯粹风险和投机风险。 2．陈新立讲企业风险分为危害性风险和金融风险（财务风险）。 二、风险地图 A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 风险处理组合： A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》：  把风险分为：战略风险、财务风险、市场风险、运营风险。 第三章————风险管理的概述 一、风险管理的含义： 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企业可接受的水平，从而帮助企业达至它的目标。 二、101风险管理准则： 作为各国风险管理的一般标准，共分12部分：风险识别与衡量、风险控制、风险财务处理、索赔管理、职工福利、退休年金、国际风险管理、行政???务处理、保险单条款安排技巧、交流、管理哲学。 ————企业风险管理架构 构建企业风险管理体系的关键因素： 1.前提：管理层的支持与参与 2.核心：董事会 3.保障：完善的监督机制 企业组织结构与风险管理 直线制： 厂长或经理是风险管理总负责人，全权处理企业各类风险；风险管理简单明了，权责分明，效率较高；管理效果在很大程度上依赖于领导能力。 职能制： 专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员；风险管理部门负责拟订相关计划，从事风险管理控制处理；风险管理人员为专业人才，风险管理水平较高；比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱、 直线--职能制： 风险管理部门作为企业职能部门，协助企业高层领导，起咨询服务作用，对下级无命令权，只是指导和监督；领导层由于专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理；同时，相对集权，整个企业在统一的领导下经营；这是一种企业普遍接受的形势。 企业风险管理的组织体系 独立董事： 对公司内部董事或执行董事起监督作用的外部董事或非执行董事。 董事会：由股东大会选举产生，是公司股东大会的执行机构，对股东大会负责。同时，也是公司经营投资活动的中心。 风险管理委员会：风险管理委员会一般由3-5名董事组成，设主任委员一名。 总经理与首席风险官 风险管理职能部门 审计委员会 其他职能部门及各业务单位 企业风险管理的三道防线 第一道防线——业务单位（1）业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日常工作中面对各类的风险，是企业的前线 第一道防线的风险处理策略： 转移：套期、保险 、策略性联盟 、其他分担风险的安排 避免：禁止交易、减少或限制交易量、离开市场 可接受：自我保险、预留储备、增加监督 小心管理：投资、广泛保护的安排、订价反映风险程度 第二道防线——风险管理单位 更高层次的风险管理防线，组成部份包括风险管理部、信贷审批委员会、投资审批委员会 第三道防线——内审单位（1）涉及一个独立于业务单位的部门，监控企业内控和其他企业关心的问题。 内审的三大功能：财务监督、经营诊断、咨询顾问 ————企业风险管理文化 企业风险管理文化的定义和特征 定义：企业对待风险管理的基本理念和管理哲学，是企业从战略制定到日常经营中对待风险的信念和态度。 特征：一致性、全面性、经济性、独立性。 培养良好的企业风险管理文化 将风险管理的意识和手段融入日常的管