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上海城投环保产业投资管理有限公司 世界银行贷款区（县）融资工具DFV 项目 （上海城市环境治理 APL 三期项目子项目） 2014年度财务收支及执行情况审计结果 目 录 Contents 一、审计师意见1 I. Auditor’s Opinion 3 二、财务报表及财务报表附注5 II. Financial Statements and Notes to the Financial Statements5 （一）资金平衡表5 i. Balance Sheet5 （二）项目进度表6 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component6 （三）贷款协定执行情况表8 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 8 （四）财务报表附注9 iv. Notes to the Financial Statements12 三、审计发现的问题及建议15 III. Audit Findings and Recommendations16 一、审计师意见 审计师意见 上海城投环保产业投资管理有限公司： 我们审计了世界银行贷款区（县）融资工具DFV 项目(上海城市环境 治理APL 三期项目子项目)2014 年12 月31 日的资金平衡表及截至该日同 年度的项目进度表、贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表 附注（第5 页至第14 页）。 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你公司的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项 目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准 则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的 审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计 恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当 1 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见 提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准 则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款区 （县）融资工具DFV 项目（上海城市环境治理APL 三期项目子项目）2014 年12 月31 日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行情况。 （四）其他事项 2014 年度本项目未发生提款报账。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及 财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国上海市审计局 地址：中国上海市世博村路300 号3 号楼 邮政编码：200125 电话：86-021 传真：86-021 2 I. Auditor’s Opinion Auditor’s Opinion To Shanghai Chengtou Environment Asset Management Company Limited: We have audited the speci