海关专用缴款书先比对后抵扣网上电子申报端操作手册.doc-上海税务局.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT10 （专题系列）海关专用缴款书“先比对后抵扣” 网上电子申报端操作手册 一、总体流程介绍…………………………………………………………………………………2 二、网上电子申报系统调整业务…………………………………………………………2 三、海关完税凭证抵扣清单发送…………………………………………………………2 四、海关稽核结果明细查询确认…………………………………………………………6 五、下载海关稽核结果通知书………………………………………………………………8 六、填写申报表……………………………………………………………………………………10 网上电子申报系统调整业务： 一、新增海关完税凭证抵扣清单报送 二、新增海关稽核结果明细查询确认 三、新增海关稽核结果通知书下载 四、修改增值税申报表（一般纳税人） 一、海关完税凭证抵扣清单发送 1、账户属性 纳税人基本信息——增值税纳税类型 增值税纳税类型——增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人 2、填写报表 （1）点击“涉税事项”，选择填写：JH001 海关完税凭证抵扣清单 （2）填表规则 （1）所属期默认为本月度。 （2）字段要求： 序号字段名称 校验规则 1专用缴款书号码 不能为空，且符合22位海关编码规则，如：220120121018227577-L022进口口岸代码不能为空，4位数字，与专用缴款书号码前4位一致3进口口岸名称4填发日期 （缴款书上填发日期）不能为空，合法YYYY-MM-DD日期格式，（缴款书报送日期 — 填发日期）不能超过180天 5税款金额 不能为空，大于0，数字格式，2位小数 6备注10个字符  （3）“专用缴款书号码”格式，如：220120081018227577-L02 序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第5－8位4位年数字，第5－6为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。1：进口0：出口4第10－18位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须为：“-” （正常征税标志）或“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第21－22位2位缴款书顺序号数字 （4）支持四小票采集软件导入。 （5）允许多次发送。 3、发送报表 点击网上电子报税向导“第二步：发送申报表”，发送“JH001海关缴款书明细报送”。 4、收取回执 点击网上电子报税向导“第三步：收取回执”，海关接收回执中包含以下数据： 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验通过数据） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验未通过数据） ○ 缴款书号码错误 ○ 填发日期错误 ○ 税款金额错误 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（重复报送数据） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（逾期报送数据） 二、海关稽核结果明细查询确认 1、明细查询 （1）点击“涉税事项”，选择填写：“jH002海关稽核结果明细查询确认”，系统自动跳转 “海关稽核结果明细查询回执”。 稽核结果明细数据 相符 留待继续比对 异常 不符 税款金额不符 填发日期不符 缺联 重号 注：如发送后发现数据填错，可重新填写发送。只要专用缴款书号码、进口口岸代码、填发日期、税款金额 其中一项不一致，就不为重号。 注意事项： 查询：可于每月纳税申报期内，查询稽核比对结果信息，查询不限次数 确认：每月只能确认1次  = 1 \* GB3 ①每月1号：于上一个月报送的海关专用缴款书如不存在稽核比对结果为滞留的情况，系统自动确认稽核结果。  = 2 \* GB3 ②每月1号——申报截止日前两天：对1日系统未自动确认稽核结果的纳税人，1日至纳税申报截止期-2日之间，可以根据海关缴款书的稽核比对情况，对上月产生的稽核结果通知书进行确认下载。  = 3 \* GB3 ③每月申报截止日前两天：对于仍未确认结果的企业，系统将在每月申报截止日前两天自动确认结果。（此时如果企业仍然存在滞留票，这些滞留票将留待继续比对） （2）点击“确认” 选择“是”，则确认：注意每月只能确认1次。 （3）“确认”成功后，可对上月产生的稽核结果通知书进行下载。 海关稽核结果明细确认结果 返回结果代码返回结果信息100 操作成功101该月稽核结果通知书已经在xxxx年xx月xx日xx分xx秒进行过下载确认。下载确认方式：稽核系统自动确认/税务机关受理确认/网上申报系统确认。200 具体错误信息201目前不存在该纳税人的稽核结果通知书记