审计管理办法讲解.ppt

长城钻探工程公司钻具公司 内部审计管理办法;;; （七）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 （八）负责办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。 （九）负责对公司的基建项目、经济合同（包括采购合同）的会签工作。; （五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的其他资料，经批准可暂予封存； （六）对审计发现的违规事项提出审计建议，做出审计决定，并有权对责任单位、责任人提出追究责任的建议； （七）公司赋予的其他职权。 第六条 内部审计机构应配备与其所承担的审计任务相适应的专职审计人员。;;;;;; 第二十四条 内部审计发现的内部控制重大缺陷、重大违规违纪问???、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险以及具有普遍性、倾向性的问题，应当向有关业务管理部门通报。业务管理部门应当认真分析原因，提出整改措施并组织实施。 第二十五条 内部审计结果应当作为领导人员任用、考核、奖惩的依据。 第二十六条 公司应当加强审计查出问题的整改工作。被审计单位应明确整改责任，按审计意见（决定）规定时间要求，认真整改，并上报整改结果。 内部审计机构对主要审计项目应当进行后续审计监督，检查被审计单位对审计意见（决定）的执行情况。 第二十七条 审计管理部门应当综合平衡内部与外部审计。内部审计应当充分应用外部审计成果。;