联通资产核算答案.ppt

资产管理方案总体思路 资产标准编码 资产信息管理 资产帐簿规则 资产业务流程 资产组件管理 资产业务的变化与要求;资产管理方案总体思路;;资产标准编码;资产编码规则 资产地点编码 资产分类规则;制定编码规则资产编码规则;制定编码规则资产分类设计;制定编码规则资产分类设计（续）-- 资产财务分类;制定编码规则资产分类设计（续）-- 固定资产关键字;制定编码规则资产地点编码;新增资产地点申请基站编码追踪与维护;;资产信息管理;系统信息基础期初资产管理系统信息准备;;;系统信息基础系统资产主信息处理— 资产工作台;系统信息基础系统资产主信息处理— 资产工作台（续）;系统信息基础系统资产主信息处理— 资产工作台（续）;; ERP系统的管理重点： 记录资产财务信息、实物分类和资产使用情况等业务信息； 管理资产核算流程，满足资产核算要求。 网源系统的管理重点： 记录资产业务信息，如资产配置情况、技术参数、使用状况等业务信息； 实现对资产静态技术参数和资产使用信息的跟踪，为资产投资决策提供依据。 两个系统之间的关系： 通过资产编码建立对应关系，实现资产财务信息和业务信息的共享； 通过ERP统计指标接口，引入网源管理系统的相关业务汇总数据，实现ERP系统资产使用情况分析。; 补充信息的定义： 固定资产补充信息是指资产卡片之外的与财务相关的资产辅助信息； 根据ERP系统与网源管理系统的定位，建议资产的一些技术属性信息，将来在网源管理系统中进行维护，但两个系统的资产编码信息等信息应该统一 。 补充信息的目的： 根据联通的财务管理要求对包括网络属性、专业核算和资产维修等信息进行收集 。; 补充信息的内容： 1.网络属性信息： ·目的：网络属性信息是为了对网络资产进行标识，以满足未来分析需要； ·内容：网络属性包括省间干线（一干，包括海缆）、省内干线（二干）、 本地网、接入网和其他（非网络资产）； ·收集：网络属性信息建议在上线前收集的数据； ·记录：网络属??信息在系统中将通过资产主信息界面记录。 ; 补充信息的内容： 2.资产维修信息： ·目的：资产维修信息是为了记录与资产维修相关的财务信息； ·内容：资产维修信息包括维修项目、时间和金额； ·收集：资产维修信息建议在上线后根据实际业务的发生情况进行记录； · 记录：资产维修信息在系统中将通过资产维修计划界面记录。 ; 补充信息的内容： 3.专业使用信息： ·目的：资产专业使用信息主要是为了满足资产折旧费用的专业核算需求； ·前提：专业使用情况信息的数据收集的关键是确认共用资产的分摊指标， 如干线的分摊指标为光纤芯数，房屋的分摊指标为使用面积。建议 试点省分的财务部门与资产管理部门根据总部专业核算的要求，对 共用资产的分摊指标进行整理。 ·收集：补充信息的收集时点可以在上线前，也可以在上线后。建议各省根 据各自的实际情况求确定。 ??? ; 资产专业使用信息的具体内容如下：;资产帐簿规则;在分公司的资产管理权限划分上： 联通现阶段实行“属地化”管理，将资产实物划归实际建设、使用与维护的分公司资产账 上级分公司对资产进行“统一领导”的管理，要求其对下级分公司的资产使用及资源占用情况可以统一掌握并调配； 联通实行“按岗位归口”，明确对资产管理需要有财务会计、归口管理岗位、使用人的划分；;资产账簿设置原则;资产账簿设置原则;资产账簿设置;资产账簿设置原则;资产账簿设置原则;;;;资产系统流程;;;;;资产增加业务模式分析;;资产增加流程--基建工程竣工决算转固;资产增加流程--基建工程竣工决算转固（续）;资产增加流程— 工程竣工决算转固（续）;资产增加流程--资产扩容流程;资产增加流程资产扩容流程细化;;;;资产减少流程—业务处理方式;资产减少流程– 业务流程;;;资产调拨流程;资产调拨流程（续）;;资产调拨流程-- 省分分割到地市流程;资产调拨流程财务处理方式;资产调拨流程财务处理方式;;;资产盘点流程;资产盘点流程（无条码系统）;资产盘点流程（有条码系统）;资产组件管理; 仅对生产用固定资产进行组件构成及变动的管理与维护； ERP系统组件管理所维护的内容包括“资产组件清单”与“资产组件变更记录”； 资产组件变更的原因主要有： 增加原因：调入、扩容、维修换入； 减少原因：调出、毁