个人外汇管理政策培训讲义(银行版).doc

PAGE  PAGE 12 个人外汇管理业务培训讲义（银行版） 高 葵 个人外汇管理主要政策依据 1、新修订的《中华人民共和国外汇管理条例》（2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过。中华人民共和国国务院令 第532号，2008年8月5日发布）； 2、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号颁布，2007年2月1日正式实施）； 3、《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号，2007年2月1日正式实施）； 4、国家外汇管理局 海关总署关于印发《携带外币现钞出入境管理暂行办法》的通知（汇发[2003]102号） 5、《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号） 6、《国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知》（汇发[2015]49号） 7、《国家外汇管理局关于优化个人外汇业务信息系统的通知》（汇发[2016]34号） 二、个人外汇管理??则和政策要点 1、关于个人外汇业务的管理原则： ①可兑换原则：经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理。 ②真实性审核原则：主要是银行对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的进行真实性审核。 ③通过外汇局指定的信息系统办理的原则：银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保留5年备查 ④不得以分拆等方式逃避限额监管的原则。 ⑤限额管理原则：就是对个人结售汇、存取现、携带出境等方面实行一定的限额管理。 2、关于个人外汇管理的具体政策要点 （1）关于个人外汇限额管理的规定。 个人结售汇限额规定：《个人外汇管理办法实施细则》第二条规定： 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。 个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。 外币现钞结汇规定：按照《结汇、售汇及付汇管理规定》第十一条：超过等值1万美元的现钞结汇，结汇人应当向外汇指定银行提供真实的身份证明和外汇来源证明，外汇指定银行予以结汇登记后报外汇局备案。但实际操作中，现钞结汇应控制在5000美元（含）以内。 （2）关于个人外汇账户管理的规定：《个人外汇管理办法实施细则》第24条至29条。 （3）关于个人外币现钞管理的规定：《个人外汇管理办法实施细则》第30条至31条。 （4）关于个人结售汇管理信息系统的规定：《个人外汇管理办法实施细则》第35条至37条。 （5）关于个人携带外币现钞出入境的相关规定：国家外汇管理局 海关总署关于印发《携带外币现钞出入境管理暂行办法》的通知（汇发[2003]102号）第2条。 出境人员可以携带外币现钞出境，也可以按国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外。 出境人员携带不超过等值5000美元（含5000美元）的外币现钞出境的，无须申领《携带证》，海关予以放行；出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放；出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》：人数较多的出境团组；出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；政府领导人出访；出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家；其他特殊情况。 （6）关于代理个人结售汇的相关规定：《个人外汇管理办法实施细则》第4条、第38条。 （7）关于个人分拆结售汇行为特征的相关规定：《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）明显规定：个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理；对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。同时界定了个人分拆结售汇行为具有下列六个特征： （1）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇； （2）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构； （3）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户； （4）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇； （5）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5