公司预算计划工作规定.DOCVIP

公司预算计划工作规定 总则 为使公司预算计划工作有所遵循，特制定本规定。 通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误、减少浪费、激励士气，降低成本和创造利润的目的。 全面预算指在预测与决策的基础上，按照规定的目标将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调公司全部的经营活动，完成公司既定的目标。 公司采取年度编制预算，季度进行调整，月度作计划的预算计划管理方式，从而增强各项经营活动的计划性。 公司成立预算委员会作为推行预算计划的组织，管理会计部为年度全面预算编制、调整、监督执行、考核和评价的主管部门。 管理会计部要认真进行成本习性分析，合理划分固定性成本、费用和变动性成本、费用，并根据公司实际情况制订明细科目和控制方法，同时积极指导公司总部各部门及各下属单位编制预算，提供必要的技术支持。 公司总部各部门和各下属单位要积极配合管理会计部工作，按规定和要求保质保量按时报送有关资料，自觉接受监督和指导。 本制度适用于整个集团公司。 预算委员会组织与职能 公司预算委员会组织： 主任委员：总 经 理 副主任委员：财务总监 委员：行政总监、人力资源总监、营销总监、售后服务总监、汽车贸易公司 经理、财务会计部经理、管理会计部经理