第2部分会计信息系统操作实务.pptVIP

;一、会计信息系统的实务操作概述;3、会计信息系统核心——会计软件的分类与发展 通用和专用会计软件 单机和网络版会计软件 部门级、企业级和企业间会计软件 ;账务处理核算一般处理流程;部门级会计信息系统一般处理流程;企业级业务处理与会计循环关系;企业级会计信息系统业务处理流程;账务处理系统： 具体步骤(一般情况下)： 1、建立新的帐套 （1）帐套编号和账套名称； （2）企业性质、所属行业、会计主管； （3）账套启用日期、科目编码规则设置、币种汇率及会计期间等。;2、初始化设置 （1）操作员管理（人员权限设置）：姓名、口令及权限 （2）设置会计科目：科目编码、科目名称、科目属性、帐簿格式等； （2）设置部门、个人、单位、项目等辅助核算； （3）设置凭证类别； （4）设置结算方式； （5）期初余额录入等。;3、凭证处理 （1）制单；???2）审核； （3）修改；（4）查询。 4、帐簿处理 （1）记帐； （2）帐簿输出。 5、月末处理 （1）自动转帐； （2）结帐； （3）汇兑损益等。;6、报表处理 （1）建立新表（模版或自设格式）； （2）设置公式及计算； （3）报表输出（格式表和数据表）。 7、银行对账（出纳管理） （1）期初数据录入； （2）银行对账单输入； （3）银行对账； （4）余额调节表。 ;工资处理 （1）工资单处理； （2）费用处理； （3）各种工资表。 固定资产处理 （1）固定资产初始卡片处理； （2）固定资产变动卡片处理； （3）计提折旧费用； （4）各种固定资产报表。 其他业务处理 （1）成本模块； （2）采购存货模块； （3）销售模块； （4）财务分析模块等。 ; 1、会计信息系统运行的硬件与软件平台 （1）硬件平台：单机系统； 网络系统 （2）软件平台：操作系统；会计软件及数据库系统； 2、人员分工：系统管理员、会计操作员、会计审核员、系统维护员等。 ; (1)系统管理员： 系统管理员负责信息系统的管理工作，一般由财务部门负责人担任，也可指定专人担任，但不能由系统开发人员担任。 系统管理员必须精通本单位财务会计业务，有一定的计算机知识， 并应熟悉所用会计软件的使用和维护方法。 主要职责是：负责系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运 行；负责系统运行的安全性、正确性、及时性检查，发生故障时；及时 监督与组织有关人员进行系统恢复；负责组织和监督系统运行环境的建 立，以及系统建立时的各项初始化工作；负责系统资源的调用、修改和 更新的审批；负责计算机输出的账表、凭证数据正确性和及时性的检查 和审批；负责分配工作人员的操作权限，并考评各类人员的工作。;(2)会计操作员： 系统操作员指有权进入会计信息系统并操作全部或部分功能的人员。 他应熟悉本单位的财会业务，有一定的计算机知识，熟练掌握会计软件 的使用方法。系统操作员一般由经过计算机训练的会计人员担任。 注：一般而言包括会计主管和出纳，会计主管可以兼任系统管理员，出纳与一般会计人员要分开设立。 ; 其主要职责包括：负责系统数据的登录、备份和存档、账表的打印 等工作。操作员要对录入数据的正确性负责，为此操作员必须按照数据 准备组提供的数据进行录入，当发现凭证有疑问或错误时，应及时报告 系统管理员，不得擅自处理。数据录入完毕必须认真进行核对，核对无 误之后才提供数据审核员复核。操作员必须做到当日账当日清，当天的 凭证当天处理完，及时打印日记账、科目汇总表。此外，月底要打印必 需的明细账、总分类账和各种会计报表，并进行月末转账和结账。系统 操作员是系统运行中的关键人员，不能由系统开发人员担任。 ;（3）会计审核员： 数据审核员负责对录入数据和输出数据的正确性的审核 工作，他应熟悉会计业务，并掌握会计软件中数据审核部分 的操作方法。 数据审核员应由会计人员担任，可兼任资料管理员，其 主要职责是：负责对输入的数据凭证的审核工作，包括各类 代码的准确性、摘要的规范性和数据的正确性；负责输出数 据正确性的审核工作；对不符实、不合法、不完整、不规范 的凭证退还各有关人员更正、补齐；对于不符合要求的凭证 和不正确的输出账表数据，不予签章确认。;(4)系统维护员： 系统维护人员负责系统的运行管理与维护工作，他应懂 得较多的计算机知识，以及与系统有关的会计业务知识，了 解台计软件的结构及其编程语言。 系统维护人员可由软件开发人员或相应的合格人员担任 其主要职责是：定期检查软、硬件设备的运行情况，负责软 件故障的排除。并按规定的程序维护会计软件。由于系统维 护人员了解会计软件的内部结构，所以不能从事系统的任何 操作使用工作。;3、人员培训：