人力资源管理师(三级)第1章《人力资源规划》教程.ppt

* YOUR SITE HERE 第 四 节 人力资源费用预算的审核与支出控制 第一单元：人力资源费用预算的审核 第二单元：人力资源费用支出的控制 YOUR SITE HERE 定义：企业人力资源费用包括人工成本和人力资源管理费用。 □人工成本：指企业一个生产经营周期内，支付给员工的全部费用。包括： ﹥工资：主要由计时工资、基础工资、职务工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班工资等组成。 ﹥保险福利：主要指五险一金。 ﹥其他：如“其他社会费用”、“非奖励基金的奖金”、“其他退休费用”等 一、企业人力资源费用的构成 YOUR SITE HERE □人力资源管理费用：指企业一个生产经营周期内，人力资源部门的全部管理活动的费用支出，它是计划期内人力资源管理活动得以正常运行的资金保证。包括： ﹥招聘费用：招聘前、招聘中、招聘后的各类费用 ﹥培训费用：培训前、培训中、培训后 ﹥劳动争议处理费用：如律师咨询费 YOUR SITE HERE 二、审核人力资源费用预算的基本要求 1、审核人力资源费用预算的要求： □合理性 □准确性 □可比性 2、审核人力资源费用预算的基本程序： ①检查项目是否齐全。 ②注意国家有关规定和发放标准的新变化。 YOUR SITE HERE 3、审核人工成本预算的方法： ①注重内外部环境的变化，进行动态调整。 ﹥工资指导线（基准线、预警上线、控制下线）(2014年企业工资指导线，以2013年本企业平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长21%，下线为平均工资增长5%。) ﹥劳动力工资水平的市场调查（上中下线） ﹥消费者物价指数 ②通过上一年度、本年度的预算、结算判断趋势。 YOUR SITE HERE ③预算人工成本在企业经营预算中的占比，保证企业的支付能力。 ﹥收入-利润=成本；收入-成本=利润 企业人工成本比例大小的一般性规律如下： ⊙生产型的企业 科研生产型企业 ⊙商业型企业 生产型企业 ⊙成本领先战略企业 产品差别化战略企业 ⊙产品差别化战略的企业市场焦点战略的企业 YOUR SITE HERE 审核人工成本预算，实质上是对企业人员结构和数量的审核，因为人工成本的总预算是由人力资源规划和企业人员工资水平两个重要因素决定的。 YOUR SITE HERE 三、审核人力资源管理费用预算的方法 1.要认真分析人力资源管理各方面活动及其过程。 2.确定活动过程需要哪些资源、多少资源给予支持(如：人力资源、财务资源、物质资源)。 3.费用预算与执行的原则是“分头预算，总体控制，个案执行”，公司根据上年度预算与结算的比较情况提出一个控制额度。 YOUR SITE HERE 第 四 节 人力资源费用预算的审核与支出控制 第一单元：人力资源费用预算的审核 第二单元：人力资源费用支出的控制 YOUR SITE HERE 1、作用： □是保证员工切身利益、使工作顺利完成的前提下使企业达成人工成本目标的重要手段。 □防止滥用管理费用。 2、原则： □及时性□节约性□适应性□权责利相结合 3、程序： □制定控制标准：它是实施控制的基础和前提条件，应遵循合理、切实可行、科学严谨原则。 □人力资源费用支出控制的实施。 □差异的处理。 Thank You! LOGO * * 【情景2】：组织结构（墙上的组织结构图） * 【案例】人体的组成有几大系统？ 对于一个人体，有很多系统组成，比如运动系统、神经系统、呼吸系统、消化系统、内分泌系统、生殖系统、泌尿系统、循环系统、免疫系统等九大系统组成。每个系统有很多器官组成，比如呼吸系统有鼻、喉、气管、支气管和肺组成。这些系统和器官有着各自的功能，或者说有着各自的分工，如果缺少一个，或者一个出现问题，就会对人体产生影响。同时呢，各个系统和器官之间又是一体的，是相互协作的。 那么，对于一个公司、单位也是一个整体，是一个大的组织，一个大的团队，也应该进行分工协作对吗？ 那么公司内部各个部门或岗位分工协作的基本形式或框架就是组织结构。在这个组织架构由各个部门或岗位组成，这些部门或岗位是根据公司的目标进行划分的，这就是分工；这些部门或岗位如何进行联系和配合，这就是协作。 * Summary Heading. Text.