714国创费用报销管理办法定H修改.docVIP

PAGE  第  PAGE 6 页 共  NUMPAGES 6 页 四川省国创置业有限公司 款项借支及费用报销管理暂行办法 第一章 总 则 为了规范公司财务管理，加强成本费用控制，理顺款项借支及日常费用报销的相关流程，制定本暂行办法。 公司实行全面预算管理制度，凡在预算范围内支出的事项必须 通过的预算执行，对于超预算支出项目，由相关需求部门在费用发生前提出申请，由总经理办公会审批。 本办法所称费用主要指工薪福利支出及日常费用。工薪福利支出主要包括：工资、奖金、过节费等工资性支出，为职工缴纳的社保、住房公积金、兴办的员工食堂等支出；日常费用主要指：公司因管理需要而发生的招待费、通讯费、交通费、差旅费、办公费用等。 本制度适用公司全体员工。 借支管理规定及流程 借款管理规定： (一) 员工因公临时借款，如业务费、周转金、差旅费等，必须办理借款手续。 (二) 费用必须在开支后五个工作日内办理报销手续。 (三)以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借支者转为个人借款从工资中扣回。 (四) 借款销账规定 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，按报销规定据实报销。 2、借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。 （五）实行定额备用金的，在一个月内进行一次结算，并按借款手续办理备用金补足手续；每年12月25日前归还，次年一月五日后再借。 第六条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式。 (二) 审批流程：主管副总审核签字后交财务总监审核，法人审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 工薪福利支出规定及流程 第七条 工薪福利等支出包括各类工资性支出、社会保险及各项福利等，此类费用支出按以下规定及流程执行。 (一)工薪福利支付流程 1、每月3号前由行政部按照员工工资标准及扣除项目（含代扣社保、住房公积金、个人所得税等）编制员工工资发放明细表，经行政副总审查后，交财务总监??核签字，再交法人代表审批。 2、每月8日由财务部通过银行代发形式支付工资；如遇周末和节假日，需在周末和节前的最后一个工作日发放。 (二)奖金支付流程 1、根据公司绩效考核办法及《四川省国创置业有限公司薪酬激励制度》规 定，按照绩效考核结果，确定员工奖金分配方案。 2、财务部组织实施。 (三)社保、住房公积金支付流程 1、由行政部编制社保及住房公积金交缴清册，经行政副总审查后，交财务总监审核签字，再交法人代表审批；经办人员凭审核后的交缴清册申领转账支票。 2、财务部协助行政部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行 政部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支付标准及流程 1、过节费发放标准由总经理办公会根据企业经济运行情况确定。 （1）节日特指：“五一”、“十一”、元旦、端午、中秋、春节。 （2）过节费的发放：由行政部根据确定的过节费发放标准和形式（含实物、现金两种方式）编制发放明细表，交行政副总审查、财务总监复核，法人代表审批后发放。 2、各种慰问金发放标准： （1）慰问金发放标准：员工生日300元；员工因公伤负伤慰问金1000元；生病住院慰问金500元；独生子女生育慰问金1000元；员工新婚1000元；员工近亲属（父母、岳父母、公婆、妻子、丈夫、子女）亡故1000元。 （2）慰问金的领取：由行政部提出申请，报经行政副总审查后，交财务部，由人力资源主管代领。 3、为解决员工中午就餐问题，公司兴办员工食堂，公司员工食堂支出按如 下程序办理报销手续 （1）房屋租赁费、水电费等由行政副总审查签字后，交财务总监审核，法定代表审批。 （2）每月生活费用支出：每月5日前，食堂管理人员凭经行政部专人签字 后的日采购清单、发票、餐票等按公司核定的结算标准及实际就餐人次填制费用报销单，经行政副总审查签字后，交财务总监复核，法人代表审批后办理上月生活费结算。 第四章　日常费用报销制度及流程 第八条　日常费用主要包括业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及差旅费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第九条 业务招待费报销制度及流程 （一）费用报销标准 业务招待费在开支前，须经法人代表审批签字后报销。 （二）费用报销的一般规定 1、报销人须在报销前填制招待费审批单，注明报销事由及金额。 2、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完