CW1财务管理制度.docVIP

Page  PAGE 8 of  NUMPAGES 8 海贸集团财务管理制度政策编号CW-PP001版本编号2004-第1版政策名称财务管理规定(试行)生效日期2004年8月1日政策页数第1页,共6页目的 为促进公司业务健康发展，规范公司财务运作，保证公司利益，降低财务风险，完善内部控制制度，特制订本制度。 适用范围 海贸集团发展商体系各个部门。 制度 3.1财务管理原则： 3.1.1利益最大化原则：公司所有财务运作中,应在充分考虑效率、风险的基础上，追求公司利益最大化； 3.1.2分级管理原则：公司财务管理分为分管副总、财务副总经理、总经理三个级层，不同的级层有不同的管理内容及财务决策权限； 3.1.3两条线管理原则：业务操作部门依据公司业务发展需要，主办各种业务事项，提出财务运作要求；财务管理部作为财务服务与监督部门，依据公司管理规定、合同、协议及市场判断等，对业务部门的财务运做进行专业审核及监督；所有业务操作带来的财务运作，均需经过操作及审核两条线进行平行管理； 3.1.4事前管理原则；除例常性的日常费用外，其他财务事项均需事前通过合同、协议、专项报告等方式，按业务、财务两条线原则进行事前管理。 3.2各级层职责 3.2.1业务部门负责人：在部门业务运作中主动进行财务管理，控制财务风险；对本部门业务运作所带来的财务运作的真实性、必要性、合理性负责； 3.2.2财务管理部负责人：建立、健全财务管理的内部控制制度，对所有财务事项进行专业审核，并对此承担负责；对业务部门财务事项的真实性、必要性、合理性承担连带责任； 3.2.3分管财务、业务副总级领导：组织、指导财务部门及业务部门的财务工作，对较重大的财务事项进行决策，维护本规定的正常执行；并分别对财务、业务部门负责人的工作责任承担领导责任； 3.2.4总经理：审定重大的非例常性财务事项，除明确规定应报董事会审批事项外，对费用及付款具有最终决定权。 3.3解释： 3.3.1财务管理部负责对本规定的解释，现特指财务经理； 3.3.2本制度中的“部门”定义为公司职能部门、项目经理部； 3.3.3各级层人员可以视具体情况，就全部或部分业务的管理权限，临时或长期向下一级管理或业务人员授权，但仍应承担相应责任；并在公司内部通报及向财务管理部备案。 3.4货币资金管理 3.4.1现金管理 (1)财务管理部出纳负责库存现金的日常管理，并不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用台帐（合同）管理、不监管任何购、销业务和实物收发、不兼管财务稽核和不抄寄结算帐户的对帐单； (2)库存现金限额为10,000元，当日结余超出10,000元时，出纳应在当天存入银行账户; (3)出纳每日下班前，必须按现金收支台帐结出当日现金余额，盘点库存现金进行核对，出现差异，出纳应及时查明原因并报财务部负责人进行处理；次日尚不能查明原因、弥补差异的，应及时通报财务副总进行处理； (4)财务管理部负责人（或授权人）应每月最后一天、并在当月任意确定一天，监督出纳进行库存现金的盘点，形成盘点记录，相关人员签字后将盘点与核对记录报主管财务副总。 (5)对外单位（公司、政府机构等）付款超过500元必须通过银行进行结算，不得支付现金；特殊情况支付现金超出500元的，必须报财务副总批准，超过1万元，需报总经理批准后执行； (6)对外部个人退款，除支付客户已还的按揭退楼款外，原来以银行结算方式进帐的，必须以银行结算方式退款，不得支付现金；原来以现金方式支付的退款以及其他正常业务付款，1万元以上的，必须通过现金存折或汇兑方式支付；客户购房后，以所在公司房改补贴等名义通过银行重复支付购房款并要求公司以现金方式退还已交楼款的，公司原则上不予受理； (7)出差人员携带现金数量不得超出按差旅费报销标准中规定的往返交通费、住宿费、预计出差补助等费用；异地随机采购携带现金量不得超过2万元并需财务副总经理批准，超过2万元的，需报总经理批准后方能办理； (8)在公司业务活动中所有正常业务现金收入及其他回扣、好处费等非正常现金收入，都必须及时上交公司财务管理部，公司任何个人及部门都不得不上缴财务而自行支配用于任何开支；海贸集团财务管理制度政策编号CW-PP001版本编号2004-第1版政策名称财务管理规定(试行)生效日期2004年8月1日政策页数第2页,共6页出纳不得接受公司任何级别人员的授意，将现金收入不入公司账而另外设帐管理；严禁部门或个人设立“小金库”； (9)除零星现金收入可以补充库存外，所有现金收入应当天送存银行，在银行停止收款后所收进的大额现金，应暂时存入财务管理部开立得存折中，于第二天上班后及时交回财务管理部，禁止在办公区域存放大额现金过夜； (