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2017-04-20 发布于北京
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美国FATCA法案和中国银行业应对工作.ppt

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美国FATCA法案和中国银行业应对工作

*;目录;（一）背景情况;（二）法案核心要求;（三）法案的惩罚手段;（三）法案的惩罚手段;（四）法案配套要求;（五）法案实施时间表;目录;（一）实施法案，将面临很多难以克服的困难;（二）拒绝实施，将面临巨额财务损失和市场丧失;（三）可能出现的极端风险情况;目录;（一）国外监管及同业应对情况;（二）国内监管及同业应对情况;（三）银行业协会应对情况;目录;基于中国成为逃避美国税负渠道的风险较低，应援引法案有关低避税风险条款，争取豁免；考虑扩大“视为合规的外国金融机构”（DCFFI）范围，以免除信息报送等义务；如前两个方案均难以实现，则从实施该法案成本高昂且存在很多技术障碍出发，要求美方简化相关实施程序，并通过加强政府间信息合作，以达成法案目标：取消“过手付款”，或者严格限定范围，简化计算程序；简化对“美国人”客户的审查程序，降低重检频率；简化信息披露内容，例如允许用护照号代替“纳税人身份号”等较难获取的信息；通过政府间信息交换机制统一提供信息，避免国内客户信息保密违规等。将可豁免的账户金额标准从五万美元提到十万美元或更高。 ;*