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金蝶KIS迷你版/标准版现金流量表的编制 无锡金蝶软件扣扣群 一六七三九三零四一 本期概述 本文档适用于 KIS 迷你版及中现金流量表的编制 学习完本文档以后，对于编制现金流量表有了比较深入的了解，能够完成该版本中 的现金流量表的编制。 版本信息 2012 年 12 月 27 日 2012 年 12 月 27 日 V2.0 V2.0 金蝶软件无锡授权销售服务中心 第1页 共9页 金蝶知识库文档 背景 现金流量表是企业对外编制的主要报表之一。随着经济的发展，企业管理者和投资者越 来越关注现金的流入流出等经济信息。通过对现金流量表的分析，可以很好的掌握企业全面 财务状况的变动，并据以做出正确的投资决策、筹资和信贷等决策。 功能介绍 KIS 标准版 7.6 提供了现金流量表的编制功能。包括直接法和间接法（通过净利润调整 现金流量）全面、灵活的编制现金流量表。本文详细阐述了现金流量表编制的具体流程。 案例 金华电子公司当前会计期间是 2006 年 12 期，本期发生了如下经济业务： 完成期末处理后进行现金流量表的编制。 应用流程 步骤： 1、在标准版打开账套的主界面中，选择“工具”下拉菜单中的“现金流量表”进入现 金流量表系统，如下图 1.01： 第2页 共9页 金蝶知识库文档 图 1.01 进入现金流量表系统 2、进入现金流量表系统，选择“系统”按钮下的“报表方案”，进行方案的设置，如下 图 1.02： 图 1.02 建立报表方案 企业可以根据自己的业务建立不同的报表方案。在一个账套内，企业也可以建立多个报 表方案。如核算外币的企业既可以建立综合本位币报表方案，也可以建立外币报表方案。 报表方案可以直接新建，也可以通过引入的方式引入已经存在的以前版本的报表方案。 变通实现对以前版本的现金流量表进行升级处理。 3、选择相应的报表方案，单击“确定”，进入现金流量表系统，并进行现金类科目等信 息的设置，如下图 1.03： 图 1.03 选择报表方案 第3页 共9页 金蝶知识库文档 4、选择报表方案，进行现金类科目及现金等价物的指定是编制现金流量表的基础。通 过单击“现金”按钮调出会计科目的窗口进行指定，单击“确定”既可。如下图 1.04： 图 1.04 现金类科目及现金等价物的指定 5、完成现金类科目及现金等价物的指定后，通过“提取”按钮进行数据的提取，如下 图 1.05： 图 1.05 提取数据 第4页 共9页 金蝶知识库文档 6、通过“时间”按钮，设定报表时间。设置该时间后，T 型账户及报表都是指这个时间 的 T 型账和报表。如下图 1.06： 图 1.06 报表时间设定 7、现金流量表主表的编制一般是指通过现金收入和现金支出的主要类别反映企业经营 活动的现金流量，一般以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减 变动，然后计算出经营活动的现金流量。在软件现金流量表系统通过“T 型账”按钮，进入 T 型账，进行现金流量主表项目的指定。如下图 1.07： 图 1.07 T 型账 在 T 型账中通过展开非现金类科目的下级科目，能够清楚地了解到现金的流向，据此正 确的指定现金流量项目。单击鼠标右键，选择“按下级科目展开”，如下图 1.08： 第5页 共9页 金蝶知识库文档 图 1.08 展开下级科目 如果设置了核算项目，可以按照核算项目进行展开。任何会计科目都可以展开到最明细 的科目。 展开后，单击鼠标右键，通过“选择现金项目”，进行现金流量表主表项目的指定。如 下图 1.09： 图 1.09 主表项目指定 8、完成主表项目的指定后，通过“附表二”进行现金流量附表项目的指定。现金流量 表附表的编制，其实就是以净利润为起点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有 第6页 共9页 金蝶知识库文档 关项目的增减、变动，据此计算出经营活动的现金流量。编制过程首先也是要按下级科目展 开，并显示对方科目。如下图 1.10： 图 1.10 附表项目指定 9、现金流量主表项目和附表项目正确指定后，可以通过“报表”按钮对生成的现金流 量表进行查看。如下图 1.11 第7页 共9页 金蝶知识库文档 图 1.11 现金流量表 其中：主表经营活动产生的现金流量净额=附表中经营活动产生的现金流量净额；主表 现金及现金等价物净增加额=附表现金及现金等价物净增加额。 说明： 从现金流量附表中可以看出参与调整净利润的固定资产折旧额为 100，而案例中累计折 旧为 200，那么为什么会有这样的数据出现呢？针对这个情况，分析如下，供参考： 将净利润调节为经营活动的现金流量时需要调整的项目可分为四大类： 一是实际没有支付现金的费用； 二是实际没有收到现金