第二章 货 币 资 金课案.ppt

第二章 货 币 资 金; 第一节 货币资金概述;一、货币资金的概念和分类;二、货币资金的管理与控制;（一）现金的管理与控制;（二）银行存款的管理与控制; 第二节 现 金; 第三节 银行存款;一、银行转账结算方式;（一）支票结算方式;支票的概念;支票的种类;现金支票;转账支票;转账支票结算程序1;支票倒送，收付款方为同一开户银行;支票正送，收付款方为不同开户银行;转账支票结算程序4;进账单;（二）银行本票结算方式;银行本票结算;银行本票的种类;定额本票;不定额本票;本票的背书;银行本票结算程序;（三）银行汇票结算方式;银行汇票结算;银行汇票结算程序;银行汇票申请单;银行汇票;银行汇票背书;银行汇票多余款项收账通知;（四）商业汇票结算方式;第三节 商业汇票结算; 商业汇票的种类;银行承兑汇票结算程序;银行承兑协议;银行承兑汇票;商业承兑汇票结算程序;商业承兑汇票;商业承兑汇票贴现;（五）汇兑结算方式;第四节 汇兑结算;汇兑结算程序; 信汇;;电汇;（六）委托收款结算方式; 委托收款结算;（七）托收承付结算方式;（八）信用卡结算方式;（九）信用证结算方式;二、银行存款收支的总分类核算;三、银行存款的序时核算;四、银行存款的清查与核对;; “银行存款余额调节表”的编制可按下列公 式原理进行。 企业存款+银行已收—银行已付 = 银行对账+企业已收—企业已付 日记账余额 企业未收企业未付 对账单余额 银行未收银行未付; 第四节 其他货币资金;一、其他货币资金的概念和组成内容;二、其他货币资金的核算