工程项目内部控制[定稿].ppt

工程项目内部控制;;工程项目投资过程中的主要问题;未实行招投标或招投标不规范 1、未按规定进行招投标。 2、招投标不规范。 挤占挪用建设资金 高估冒算 1、虚增工程量。 2、高套预算定额。 3、虚增费用。 ;施工管理不善或违规 1、施工签证手续不健全。 2、超拨工程进度款，或要求施工单位带资施工。 3、工程进度滞后。损失浪费。 违规转包分包工程 ;;（一）审慎的第一步：项目决策;;;项目建议书的内容;;项目的可行性研究报告编制过程;;（二）踏实的第二步—勘察设计;;（三）科学的第三步：概预算控制;;概预算的编制流程;概预算的审查流程图;（四）公开的第四步—招投标;;;;（五）严密的第五步——合同控制;;（六）关键的第六步——施工过程控制;;;;;;;;;;;开工前价款支付控制;工程进度款支付控制;（七）负责的第七步—竣工验收;;;（八）精心的第八步—决算控制;;;;（九）不可放松的第九步—监督检查;;;（一）优化设计;;;（二）搞好招标投标;;1.标底的合理性;2.投标报价的规范性;3.评标规则的公正性;（三）科学管理;;（四）加强审计;;;;;（一）不相容职务相互分离控制;（二）人员素质控制;（三）授权批准控制;;（四）内部报告控制;案例1;;;;出现豆腐渣工程的主要原因：;;;;案例2;;;;;出现豆腐渣工程的主要原因： 合同管理失控 南通四建与通州市五交化总公司签订建设工程施工合同后，层层转包是导致“阳光大厦”工程产生严重质量问题、工程不能及时完工的根本原因。 对策： 遵守分包、转包工程项目的行为 中标单位不得转包工程项目。分包工程项目，须要建设单位同意，招标投标管理部门批准。;京沪高铁审计过程发现的问题;;;;;;