武钢审计培训体会（总结）李宾.doc

调整思路，再创辉煌 ——审计部武钢交流体会 10月10日—10月15日，审计监察部各审计组长参加了湖北省内部审计师协会武钢分会举办的现代内部审计实务现场交流及培训。在培训和交流过程中，武钢审计部部长谭丽丽介绍了武钢审计工作的一些成功经验，同时就一些目前内部审计工作中存在的难点进行了交流。通过学习和交流，我们感觉到武钢审计部以自身的工作为基点，结合当前国际内审的先进理念，所取得的多项审计创新成果，为我们今后工作取向提供了参考和借鉴。 一、武钢审计的先进经验 武钢审计部是全国内审先进单位，他们以超前的国际化内审理念，优越的审计环境，学习进取的团队，先进科学的审计技术和方法称雄于内审行业。他们通过对企业整体的风险管理与内部控制、生产运营与价值管理及企业文化与信用管理提供有效监督和建设性评价，帮助企业实现目标。两年来，他们在投资、基建、经营、管理、各环节实施审计项目175项、406条富有成效的建议被采纳，促进企业增收节支创经济效益24964万元。他们在实践中总结的近百种审计的工具与技术在国内得到推广，连续三次荣获国家、湖北省及武汉市审计先进单位称号。是什么原因让他们取得了今天的成绩，我们从本次培训与交流可以得到以下几点启示： （一）、营造良好的审计环境 武钢决策层十分注重营造审计环境，并首创了营造良好审计环境的十项战略投资，保证了审计工作的独立性和权威性： 内控优先的领导意识，武钢公司领导对内部审计工作的重视及直接领导，始终体现在领导班子的整体认识上，领导意识到位、指导到位、激励到位。公司每年均以当年的1号文件下发各单位审计计划，为规范审计行为提供了依据。另外，公司领导对内部审计工作的重视及直接指导，会潜移默化地影响着企业的文化，影响着部门对审计工作的配合和理解。 独立审计的机构框架，审计部是受公司决策层中的审计委员会直接管辖，所有的费用开支直接由集团总部控制，也就是说在人事管辖和经济上完全独立于被审计单位，保证了审计的独立性。内部审计与党的组织监督、纪委监督、监事会监督、财务监督、职工民主???督、舆论监督形成“七位一体”的监督合力。 直达高层的信息通道，审计部长每月向总经理汇报工作，重大事项随时汇报；审计报告经集团公司总经理授权可以直接发出，这就避免了审计信息在下层不断推来推去，影响审计效力。 人才齐备的审计阵容，武钢审计部是全国表彰的学习型团体，拥有教授级高工、研究员2名。高级职称资格人员占总人数的50%，审计部80%的人员是本地区工程招标评委库专家成员。审计部近年配备及培养的通晓财务、经济、管理、法律、工程、技术等各类专业人才，形成了门类较齐全的审计阵容。 与国际接轨的审计职能，武钢审计部紧紧追踪当代审计前沿的最新成果，不断总结改进自身的工作，积极创新现代审计方法。致力于将审计成果转化为生产力，先后开展概预算、决算、后评估及内部管理制度的全方位项目投资审计，为企业改革发展提供审计保证和服务。 维护权威的审计决定，在武钢审计部的主持下，武钢公司重新修订了《武汉钢铁集团审计监察监管处理处罚暂行规定》，使内审工作有章可循，审计决定有章可循。内部审计一方面有力披露管理的缺陷及舞弊，拥有经济处罚权，另一方面大力褒奖优秀的审计项目主体，牢牢树立了内部审计工作的权威性。 爱岗敬业的工作环境，在审计部不断取得成立的同时，公司各部门对审计工作也全力支持，驻点子公司的八个监事会办公条件都优越于驻点单位条件，公司为审计部配备十部专车以满足审计工作需要。公司上下的全力支持，激励着审计人员不断前进。 职业忠诚的激励政策，公司在审计力量的配备上、在分配责任的授权上、在加强内部控制的力度上、在人事政策的激励上保证了审计人员具有胜任能力和正直品行，设立了审计人员奖励基金，为审计人员办理人身意外伤害保险，表明了企业加强自律的决心和力度。 内外交流的学术环境，武钢审计部与内审协会、中国企业管理协会、中国投资协会、中国工程造价协会、冶金会计学会等有着广泛的交流与合作。目前由中国内审协会委托武钢审计部制定的《基建工程全过程审计准则》即将出版。 武钢良好的企业文化也营造了良好的审计环境。 （二）、实践创新的审计成果 武钢内部审计创建了一种新型内部审计模式，他们认为内部审计的职能为监督、评价、咨询、创新管理。他们根据企业的发展和管理状况，与时俱进地开展前沿审计，为企业提供增值服务。同时在工作中总结出多项审计创新成果，值得我们在工作中借鉴： 承诺责任的审计披露，武钢审计部认为：“只审计，不披露 ，等于没审计；只披露，不查处，等于没披露；只查处，不整改，等于没查处”。审计部通过内部文件简报、现场发布会等形式，在一定范围内披露有关审计信息，形成一个完善、经济、有效、实用的审计披露系统。审计披露以最简洁的方法解决了最复杂的问题，最少的成本收到最大面