浅谈钢铁业的营运资金管理.docVIP

PAGE  PAGE 5 浅谈钢铁业的营运资金管理 　　【摘要】对于企业来讲，营运资金是否能够进行顺利的周转起到了不可或缺的作用。关系到企业的整个生产运作是否顺利进行。而当前钢铁行业普遍不景气，营运资金管理则更为重要。本文是在分析企业营运资金管理存在问题的基础之上，提出了相应的解决对策。 　　【关键词】钢铁业 营运资金 应收账款 存货 　　营运资金，是指企业处于某时点的流动资产与流动负债的差额，也称作“净营业资金”。营运资金的特点是资金来源广、数量具有波动性、周转速度较快、变现能力强。在进行营运资金管理时，需要保证企业各项流动资产额度的配置具备合理与科学，以及资金资产结构的合理，进而确保企业资金周转的通畅。 　　一、钢铁业营运资金管理存在的问题 　　（一）流动资金周转变慢 　　1.应收账款周转率下降。从某种程度上说，企业资产营运能力的强弱，关键取决于周转速度。在流动资产中有着举足轻重的位置是应收账款的周转速度。应收账款的周转速度一般以应收账款周转率来表示。应收账款周转率越高越好，表明公司收账速度快，资产流动快，周转越快。而最近几年，由于钢铁行业不景气，出现“收款难、销售难”的困境，以及销售停滞，影响了应收账款的周转速度。另外公司在收账过程中，催收盲目，应收账款的日常管理薄弱。因此增强企业的追索能力，加快和推进信用体系建设是十分必要的。 　　2.存货周转