第8章单据的审核.pptVIP

第八章 单据的审核 Document Examination;单据的一般要求 出口商制单 银行审单 信用证项下单证不符的处理 EDI下的无纸化单据;单据的一般要求;出口商制单;二、单据工作可能给受益人带来的风险： 利率风险（interest risk） 汇率风险（foreign exchange risk） 商品损坏或变质等风险（merchandise risk） 增加运输费用的风险（transport charges risk） 增加仓储费用和保险费用的风险（storage and insurance risk） 转让货物给另外买主的风险（transfer risk） 货物被第三者接管的费用风险（take-over risk） 货物被海关拍卖的风险（customs clearance risk） 商品降价的风险（price reduction risk） 利息损失的风险（loss-of-interest）;银行审单;一、银行审单的原则： UCP600第十四条d款：单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致、但不得矛盾。 据此概括为：单内一致、单单一致、单证一致。; 二、审单尺度 1、单证一致的程度 严格一致（Doctrine of Strict Compliance）：单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，就是一般不符点。 实质一致（Principle of Substantial Compliance）：容许单据有差异，只要差异不损害申请人，或不违犯法庭自身对于“合理、公平、善意”的概念即可。 2、表面相符 UCP600第十四条a款：按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。 ; 3、审单标准－－International Standard Banking Practice 4、审单合理时间 UCP600第十四条b款：按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行各有从交单次日起至多五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响。 ;案例分析;;有关信用证有效期、装运期和交单期的规定： 1、信用证有效期（Latest date for negotiation）是指最后交单日，受益人必须在这一天或之前向指定银行提交单据，要求付款，承兑或议付。 2、凡要求提交运输单据的信用证，还应列明装运期（Latest date for shipment），即最迟装运日，有时还加列一个在装运日后若干天交单的交单期（Latest date for presentation），或称为最迟交单日期。 3、如果交单议付有效期最后的当天适逢银行的节假日，容许顺延至银行开始营业的第一天。但装运期不得按此顺延。; 第二十九条 截止日或最迟交单日的顺延 a.如果信用证的截止日或最迟交单日适逢接受交单的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则截止日或最迟交单日，视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。 b.如果在顺延后的第一个银行工作日交单，指定银行必须在其致开证行或保兑行的面函中声明交单是在根据第二十九条a款顺延的期限内提交的。 c.最迟发运日不因第二十九条a款规定的原因而顺延。;第三十条 信用证金额、数量与单价的伸缩度 a.“约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。 b.在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。 c.如果信用证规定了货物数量，而该数量已全部发运，及如果信用证规定了单价，而该单价又未降低，或当第三十条b款不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取的金额有5%的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或使用第三十条a款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。;有关溢短装的规定 1、如果有关信用