第六章-营运资金管理.ppt

第六章 营运资金的管理营运资;第一节 营运资金的含义和特点一;二、营运资金的特点 营运;公司名称短期资产内部各项目占短;第二节 流动资金的管理一、现金;（三）现金管理流动性收益性编制;（四）最佳现金持有量成本分析模;例 题甲乙丙丁现金持有量机会成;（五）现金日常管理尽可能采用汇;练 习1、企业为满足交易动机而;3、企业在确定为应付紧急情况而;二、应收账款管理（一）应收账款;金杯汽车巨额应收账款案例曾在证;铁道部账款单曝光 36家高铁相;（一）应收账款的功能与成本 ;机会成本的计算应收账款的机会成;例 题某企业预测的年度赊销收入;（二）信用政策 信用政策;项目财务比率和信用品质（1）分;2、信用条件（1）含义：是指企;例 题某企业预测年度赊销收入净;项目A方案n/30B方案n/6;项目A方案n/30B方案n/6;练 习某企业预测年度赊销收入净;项目A方案n/30B方案n/6;项??A方案n/30B方案n/6;3.收账政策含义：是指客户违反;4、综合信用政策信用标准预计坏;（三）应收账款的日常管理应收账;账龄分析表账龄金额（元）百分比;练 习1、下列各项中，属于应收;3、企业评价客户等级，决定给予;5、赊销在企业生产经营中所发挥;三、存货管理（一）存货的功能功;材料品种（用编号代替）占用资金;类别ABC 价值高中低 管理重;一、短期借款 1.短期借款的;例 题银行正式核准某企业在20;3.借款利息的支付方式（1）收;二、商业信用 商业信;（一）持有政策：以对收益和风险;按照用途将流动资产分为临时性流;*;2、存货模式基本假设现金收入每;持有现金总成本=机会成本+转换;练 习新宇公司预计全年需要现金;3、随机模式——米勒-欧尔现金;例 题恒远公司的日现金余额标准;4、现金周转期模式 现金周;例 题某企业预计全年需要现金1;乌鲁木齐 “零首付?购房风暴”;农业银行荣获“最佳现金管理创新;案例思考1.为何公司会形成应收;练 习续前例，如果企业选择了B;数 据企业信用政策的制订与实施;1、取得成本取得成本=订货成本;（三）存货控制方法实现存货管理;例 题某企业每年耗用某种材料;例 题某企业甲材料的年需要量为