2014年度新版《企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》填表规则变化说明.docVIP

《企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》 填表规则变化说明 变化概述 《企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》中第25栏“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”填写规则发生变化，由于原始需求中计算公式与总局2014年28号公告有差异，经研究决定25栏次填写规则与总局28号公告为准，具体变化内容参见后续章节。 报表表样 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)行次项 目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴2营业收入　　3营业成本　　4利润总额5加：特定业务计算的应纳税所得额6减：不征税收入7 免税收入8 减征、免征应纳税所得额9 弥补以前年度亏损10实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）11税率(25%)12应纳所得税额13减：减免所得税额14 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额15减：实际已预缴所得税额16减：特定业务预缴（征）所得税额　　17应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）——　18减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额　　19本月（季）实际应补（退）所得税额——　2 二、按照上一纳