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 HYPERLINK /forum.php?mod=forumdisplayfid=12filter=typeidtypeid=37 [经验]?本人做的财务分析报告,欢迎提意见 ##公司2010年财务分析报告 ##公司财务部 二○一一年元月十日 报?告?目?录 一、2010年经营指标完成情况 (1)?经营指标完成情况 （2）经营情况分析 （3）本公司经营情况与同行业经营指标对比 二、销售状况分析 （1）市场销售情况分析 （2）各销售办事处完成销售情况 （3）产品销售结构分析 （4）新药销售情况分析 （5）#费用分析 （6）药公司各办事处投入产出分析 三、成本费用控制情况分析 （1）各剂型单位生产成本变动情况 （2）主要产品成本变动情况分析 （3）采购成本对产品成本的影响 （4）燃料、动力成本分析 （5）期间费用控制情况 （6）各部门费用控制情况 四、经营风险评价 五、财务部门应对措施 （1）加强日常成本控制 （2）建立健全预算准备机制，制定符合企业实际的全面预算管理目标，并进一步细化预算 （3）财务精细化管理，为决策者提供前瞻性预测信息 （4）国家税收政策不断出台，需要不断提高财务人员的自身素质，适应新形势 六、2011年展望 ##公司2010年财务分析报告 2010年，公司克服宏观经济形势、行业竞争和内部产品结构等多方面因素影响，努力挖潜降耗、提高效益，强化营销、加强基础管理，采取了多种积极措施，并取得了一定成效，但由于受内外部条件制约，公司效益略有下滑。 公司主营业务突出，主营业务收入主要来源于##用药的销售收入，营业利润为公司利润的主要来源。2010年度随着国家不断深化医疗体制改革、对部分药品多次调控价格、反商业贿赂行动进一步开展、全面规范和整顿药品市场秩序等一系列政策的落实，同时伴随着全球金融危机的后继影响，国内外经济发展的不确定因素进一步复杂化、多样化，药品生产经营企业的经营环境发生了较大变化。在此形势下，公司积极调整经营策略，在逆境中求发展，强化工作流程控制，外拓市场、内抓管理，使公司生产经营有序进行、持续发展。2010年公司实现销售收入10,254.53万元，同比增长0.95%，实现利润1,294.34万元，同比下降20.47%。 下面就去年公司的经营和财务状况进行一个回顾和总结。 一、2010年经营指标完成情况及分析 (1)总体经营指标完成情况?(单位：万元) 项目上年同期本期同比增减%业务收入10,158.0510,254.530.95%业务成本4,306.134,337.930.74%利润总额1,627.561,294.34-20.47%营业利润1,832.931,450.26-20.88%销售毛利率57.61%57.70%0.15%营业费用2,289.342,652.1115.85%管理费用1,544.341,584.002.57%财务费用4.204.291.99%期间费用比率37.78%41.35%9.45%营业外收支净额-205.37-155.9224.08%净利润1,571.51829.29-47.23% 在企业社会贡献方面：应上交财政总额(各项税费)合计2,025.74万元,?同比增长406.87?万元，增长率25.13%，主要是所得税增加290.83万元所致，社会贡献总额合计3,866.12万元，同比减少320.45万元，主要是净利润较上年减少所致。 经营业绩分析： 1、营业收入与上年度基本持平，主要由于主打产品--##本年度受市场需求影响，公司压缩了产销售量，由上年度占销售额的36.03%下降为20.50%，占总销售的比较上年下降15.53%所致。 2、营业利润下降主要系由于报告期内销售费用较上年增加362.77万元，增长15.85%。 3、利润总额较上年减少333.22万元，下降20.47%，主要是营业利润下降。净利润较上年下降742.22万元，下降率47.23%，主要系所得税较上年增加409.00?万元。? (2)?现金流量情况? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???（单位?：万元） 项目上年数本年数增减率销售商品、提供劳务收到的现金12,121.6911,249.95-7.19%经营活动产生的现金净流量1,577.67443.68-71.88%投资活动产生的现金净流量-546.49-195.61-64.21%筹资活动产生的现金净流量-862.570.00-100.00%现金净流量168.61248.8747.61%经营活动现金净流量增长率-22.64%-