企业债务融资工具推介和说明.pptxVIP

非金融企业债务融资工具推介与说明;非金融企业债务融资工具：公司债、企业债、中期票据、短期融资券、集合票据 公司债：中国证监会核准发行 企业债：国家发改委核准发行 中期票据：中国银行间市场交易商协会注册、备案发行 短期融资券：中国银行间市场交易商协会注册、备案发行 集合票据 ：中国银行间市场交易商协会注册发行 ;;;;;;债务融资工具;公司债券：是指公司（目前指上市公司）依照法定程序，经证监会批准，发行的约定在一年以上期限内还本付息的有价证券。 公司债券发行的主要条件 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元（目前只有上市公司可发行公司债券）； 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息； 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十； 筹集的资金投向符合国家产业政策； 债券的利率不超过国务院限定的利率水平； 公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 不得存在下列情形： (1) 前一次公开发行的公司债券尚未募足； (2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实 ，仍处于继续状态； (3)违反《证券法》的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。;企业债券：是指企业依照法定程序,经国家发改委核准发