“上海市企业所得税汇算清缴客户端”操作要点.docVIP

PAGE  PAGE 13 企业所得税核定征收与查账征收的区别： HYPERLINK /caiwu/360.html /caiwu/360.html 《上海市企业所得税汇算清缴客户端》操作要点 （2013.05.16.） 1.版本问题 2013年2月25日发布的《上海市企业所得税汇算清缴客户端》可以适用2008年及以后各年度的企业所得税汇算清缴。以2013年1月25日发布的版本号为准，此后的所有升级，都不会改变客户端的版本号。因此，若使用客户端中的“原表导入”，只能导入上海税务网站2013年1月25日及之后发布的客户端，否则，会出现如下对话框： 点击“确定”，返回客户端主界面。 2.客户端的基本操作 从上海税务网站下载《上海市企业所得税汇算清缴客户端》后，双击《上海市企业所得税汇算清缴客户端》图标。 2.1.客户端的打开 使用本客户端需要将Excel的安全级别降低。 如果打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，出现如下对话框： 应先关闭《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，然后再打开excel，在菜单栏的“工具”-“宏”中选择“安全性”，如下图： 选择“安全性”，出现如下对话框： 选择“中”，按“确定”按钮，关闭excel。再打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，如下图： 点击“启用宏”，就可以打开客户端进行数据输入。 2.2.使用的计算机Microsoft Office版本问题。 若使用的计算机是Microsoft Office 2003版本，出现如下对话框： 若点击“禁用宏”按钮，会出现如下画面： 需要关闭Excel文档，重新打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，显示图二对话框时，点击“启用宏”按钮，可打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》的主界面（图八），选择企业所得税征收方式、输入所属年度（2008年及以后年度），即可进入报表输入界面。 打开客户端，未选择所属年度，客户端是无法继续，会出现如下提示框： 若使用的计算机是Microsoft Office 2007版本，打开后显示如下页面： 选择“选项”按钮，出现“安全选项”对话框，选择“启用此内容”，如下图所示： 然后按“确定”，即可正常使用??? 2.3.客户端“原表导入”功能 为了解决纳税人需要重复输入报表的需求，今年的客户端增加了“原表导入”功能，该功能可以将原版本（2013年1月25日及之后发布）的客户端的数据导入到新的同一版本的客户端中。 打开客户端，点击“原表导入”，出现如下对话框： 点击“是”，数据成功导入，出现如下对话框： 2.4.保存 完成数据填写后，点击首页的“保存”按钮，，显示如下对话框： 选择“是”，则保存对表格的改动，“否”则不作保存。 2.5.客户端校验 2.5.1.完成客户端数据输入或数据导入后，返回客户端主界面，点击“校验”按钮，输入数据正确，通过全部校验，显示如下对话框： 保存通过校验的客户端，即可进行企业所得税年度纳税申报。 2.5.2.对校验未通过的，客户端显示如下对话框： 按照所提示的出错信息，进入相应的表格进行核对、修改，直至通过全部的校验。 点击“打印”按钮，可打印全部的出错信息。 点击“返回首页”按钮，返回至《2010年度上海市企业所得税汇算清缴客户端》主界面。 3.客户端输入要点 3.1.查账征收企业，要阅知《企业研发费加计扣除事宜告知书》和《企业研发费加计扣除事宜告知书回执》。 《企业研发费加计扣除事宜告知书》页面如下： 点击“返回”，返回至客户端主界面；点击“进入下一页”，进入《企业研发费加计扣除事宜告知书》页面： 打印回执，填写相关内容、盖章与纸质《企业所得税年度纳税申报表》一并报送主管税务机关。 点击“进入下一页”，进入《企业所得税年度纳税申报表（A类）》输入界面，完成数据的输入。 3.2.优惠项目的选择 对于享受税收优惠的查账征收企业，由于纳税人基本信息中的所有优惠项目与《企业所得税年度纳税申报表（A类）》优惠明细表有逻辑关系，应先对“纳税人基本信息”中的企业所得税各类优惠项目进行选择后，在填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》。 3.2.1.减免税项目选择 纳税人享受减免税优惠的，应先在“纳税人基本信息”中的“减免税”项目进行选择后，再填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》以及相应的税收优惠明细表。例如：享受小型微利企业所得税优惠政策的企业，应先在“纳税人基本信息”中的“减免税”项目选择“050100符合条件的小型微利企业”，则在填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》以及相应附表后，其客户端中的附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”的金额会根据企业当年度应纳税所得额自动计算相应的