供应链管理实训二剖析.doc

PAGE  PAGE 335 供应链实训任务二：采购管理普通业务 一、准备工作 引入实训一完成后输出备份的001（腾飞贸易公司）帐套备份 ，进入企业应用平台的时间为2014-02-28（操作员为学生自己的名字1—帐套主管，月末在总账中审核记账凭证人员为w01李刚） 二、实训 （一）标准采购业务 1、2014年02月3日，根据销售部门预测情况，本月预计销售情况良好，申请向联想集团采购30台联想电脑，报价5000元，需求日期为本月5日。 2、2014年02月3日，联想集团同意请购要求，并接受我方提出的价格为5000元，签订正式合同，我方要求到货日期为本月5日。 3、2014年02月4日，收到联想集团采购专用发票一张，发票号L无税单价5000元，价税合计175500元。 4、2014年02月5日，收到联想集团发来的货物，采购部门进行签收。 5、2014年02月5日，商品经检验质量合格，办理入库手续，入联想电脑仓。 6、2014年02月5日，采购部门将发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认。 7、2014年02月６日，财务部门开具转账支票一张，金额为175500元，支票号为ZZ1011，用于支付向联想集团采购的本次货款。 8、2014年02月６日，财务部门生成本次采购业务相应凭证。 （二）现付业务 1、2014年02月4日，根据销售部门的需求，采购部门向戴尔公司提出采购需求，需要采购20台戴尔戴尔，报价4500元。 2、2014年02月4日，戴尔集团同意请购要求，但认为价格较低，经双方协商，同意价格为4800元，签订正式合同，我方要求到货日期为本月7日。 3、2014年02月7日，收到戴尔集团发来的货物，同时收到采购专用发票一张，发票号D无税单价4800元，价税合计112320元，采购部门进行签收，同时向戴尔集团支付转账支票一张，金额为112320元，支付号为ZZ1012。 4、2014年02月7日，商品经检验质量合格，办理入库手续，入戴尔电脑仓。 5、2014年02月8日，采购部门将发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认，同时生成本次采购业务相应凭证。 （三）采购费用业务 1、2014年02月5日，申请向联想集团追加采购01台联想电脑，报价5000元。 2、2014年02月5日，联想集团同意请购要求，并接受我方提出的价格为5000元，联想集团提出由于数量过少，运费由我方承担，我方要求到货日期为本月7日，双方签订正式合同。 3、2014年02月7日，收到联想集团发来的货物，同时收到两张发票，其中采购专用发票一张，发票号L采购发票无税单价5000元，价税合计58500元；运费发票一张,发票号L运费金额100元，不能抵扣进项税，采购部门进行签收，同时办理入库手续，入联想电脑仓。 4、2014年02月8日，采购部门将两张发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认，未付款，并生成本次采购业务相应凭证。 （四）盈余短缺业务 1、2014年02月9日，向戴尔集团追加采购10台联想电脑，报价4800元，戴尔集团同意，并于当日收到戴尔集团发来的货物，同时收到采购专用发票一张，发票号L采购发票无税单价4800元，价税合计56160元，采购部门进行签收。 2、2014年02月9日，商品入戴尔电脑仓，在办理入库手续时，发现有两台电脑损坏，经查，是我方采购部门装卸货物时造成。8台电脑正常入库，另外两台报领导同意后，一台电脑作为合理损耗处理，一台电脑由采购部门赔偿，赔偿金额按电脑采购含税价计算，计5616元（4800+816）。 3、2014年02月28日，采购部门将发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认，未付款，当日生成本次采购业务相应凭证。 （五）付款 1、2014年02月28日，用转账支票支付联想集团上次追加电脑的货款和运费共计58600元，支票号：ZZ1013。 2、2014年02月28日，用转账支票支付戴尔集团上月和本月未支付的货款，共计641160元（56160+585000），支票号ZZ1014。 3、核销往来账并生成付款凭证。 （六）查询结算单 （七）查询凭证 过程指导 （一）标准采购业务 需要录入采购请购单、采购订单。采购订单可以直接输入，也可以根据请购单自动生成。这里采用“拷贝采购请购单”的方式直接生成“采购订单”；采购到货单拷贝“采购订单”，生成“采购到货单”；采购入库单需要在库存管理系统中录入，在库存管理系统中参照采购入库单生成。操作步骤如下： 1、填写请购单 （1）