ZZHK00-GL1512A-2014專项风险评估制度.docVIP

济南豪沃客车有限公司专项风险评估制度ZZHK00/GL1512A-2014更改标记： 第  PAGE 5 页 共5页 中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 专项风险评估制度 ZZHK00/GL1511A-2014 受控状态： 分发编号： 2014年4月1日起实施。 注：所有文件都会被修订，非受控文件持有者可寻求使用最新有效版本。下载文件为非受控文件，用后请销毁。如需持有，请向人力资源部申请带有“受控”标识及“分发编号”的受控文件。 专项风险评估制度 1.目的 为规范公司风险管理，建立有效的风险控制体系，强化对公司重要业务领域的风险预警和风控措施的管控，通过开展专项风险评估防范公司重大风险事件的发生，结合公司实际特制定本管理办法。 2.适用范围 本办法规定了专项风险评估以及相关的预警和处置流程。 3. 术语与定义 风险是指未来的不确定性对公司实现其经营指标的影响。 4.职责 4.1法审部负责本文件的制定及管理，负责组织公司开展专项风险评估工作。 4.2各部负责本单位经营过程中风险信息的收集；负责涉及本单位风险信息的汇总、评估、管控措施的制定与实施，并负责配合法审部专项风险评估工作的开展以及专项风险评估整改建议的落实和责任分解； 4.3公司总法律顾问负责公司专项风险评估工作的领导，具体负责公司专项工作计划的批准； 4.4公司领导负责公司重大风险的处置决策。 5.工作内容及流程 5.1风险信息的来源及相关要求 5.1.1本制度的实施旨在为公司实现以下目标提供合理保证： A.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 B.实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。 C.确保法律法规的遵循。 D.提高公司经营的效益及效率。 E.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 5.1.2按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 A.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 B.经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 C.财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 （1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 （2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 （3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 D.法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。 5.1.3在战略风险方面，与本公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、市场竞争状况等方面的重要信息，以及本公司发展战略和规划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据等构成了相关信息来源。 5.1.4在财务风险方面，与本公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，以及本公司在成本核算、资金结算和现金管理业务实际控制情况构成了相关信息来源。 5.1.5在经营风险方面，与本公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，以及现有业务流程和信息系统操作运行情况的相关信息构成了相关信息来源。 5.1.6在法律风险方面，与本公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息构成了相关信息来源。 5.2风险信息的收集 5.2.1各部设立专兼职风险管理员，负责本单位风险信息的识别、收集工作。各部风险管理员负责对本单位业务领域涉及的风险信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估，并与每年2月份前将本年度的《风险管理信息统计表》发送至法审部。 5.2.2法审部每年度3月份负责将各单位识别的风险信息进行收集、汇总,对公司各部的风险信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估，并形成《豪沃客车公司风险管理信息统计表》。 5.3风险信息的分析与评审 5.3.1风险信息的分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度来分析。风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取定量分析的情况下，或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获得，或者获取成本很高时，公司可使用定性分析法。 5.3.2公司对风险进行分析，确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注，对于需要重视的风险，再进一步划分，分别确认为“重要风险”与“一般风险”，从而为风险对策奠定基础。风险的重要程度的判断主要