上海世茂股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务.PDFVIP

证券代码：600823 证券简称：世茂股份 公告编号：临2017-018 债券代码：136303 债券简称：16世茂G1 债券代码：136528 债券简称：16世茂G2 上海世茂股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、追溯调整基本情况 经上海世茂股份有限公司(以下简称“本公司”)2016 年第一次临时股东大会审议通 过《关于公司全资子公司受让上海乾慑投资管理有限公司股份关联交易的议案》，由本 公司全资子公司上海杏熙投资咨询有限公司受让上海乾慑投资管理有限公司(以下简称 “乾慑投资”)100%股份。 经本公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司购买前海世茂发展(深圳) 有限公司 51%股权及杭州世茂瑞盈置业有限公司、南昌水城投资股份有限公司 100%股权 暨关联交易的议案》，同意公司购买前海世茂发展（深圳）有限公司(以下简称“深圳世 茂”) 51%股权及杭州世茂瑞盈置业有限公司(以下简称“杭州世茂”)、南昌水城投资 股份有限公司(以下简称“南昌世茂”) 100%股权。 本公司已于 2016 年内完成上述股权交易。 由于乾慑投资、深圳世茂、杭州世茂以及南昌世茂均由本公司控股股东世茂房地产 控股有限公司实际控制，且该控制并非暂时性的。因此，本公司收购乾慑投资、深圳世 茂、杭州世茂以及南昌世茂事项构成同一控制下企业合并。需按照同一控制下企业合并 的相关规定追溯调整以前年度期初财务报表数据。 根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并 方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间 的差额，应调整资本公积(资本溢价或股本溢价)项目或其他所有者权益项目，在合并当 期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进 行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。对于被 合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的 部分，自资本公积转入留存收益。 二、追溯调整情况 本公司按照上述规定，对以前年度相关财务报表数据进行了追溯调整，追溯调整后 有关具体资产、负债、权益调整情况见下表： 单位 人民币元 2016 年度期初数 2016 年度期初数 项目 调整数 调整前 调整后 流动资产： 货币资金 6,633,782,392.95 7,171,141,538.27 537,359,145.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产