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［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］ ［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］ 五矿稀土股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字[2017]000021 号 大华会计师事务所( 特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 五矿稀土股份有限公司 内部控制审计报告 （截止 2016 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 二、 五矿稀土股份有限公司内部控制自我评价报告 1-10 内部控制审计报告 大华内字[2017]000021 号 五矿稀土股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了五矿稀土股份有限公司（以下简称“五矿稀土”） 2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 第 1 页 五矿稀土股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 大华内字[2017]000021 号内控报告 我们认为，五矿稀土于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月十二日 第 2 页 五矿稀土股份有限公司 2016 年度