内部控制管理手册(样).doc

PAGE  内部控制管理手册 ——***公司分册—— ******公司 ***分公司 二〇一六年一月一日 ******公司 《内部控制管理手册》〈***公司分册〉 发 布 令 为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际，编制了《内部控制管理手册》〈***公司分册〉，经股份公司审查批准，现予发布。 股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，〈***公司分册〉是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。 本手册自二○一六年一月一日起执行。 总经理： 二○一六年一月一日 目 录 公司简介………………………………………………………（1） 分册说明……………………………………………………………………………………….（2） 1 实施方案…………………………………………………………………………………...（4） 1.1 内部控制体系实施方案…………………………………………………………………（4） 1.2 组织结构、职责与权限…………………………………………………………………（4） 2 控制环境 ………………………………………………………………………………（9） 2.1 组织结构图………………………………………………………………………………（9） 2.2 权限指引表……………………………………………………………………………..（10） 2.3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………..（20） 3 风险评估………………………………………………………………………………….（23） 3.1 基本业务流程目录……………………………………………………………………..（23） 3.2 重要业务流程目录 ……………………………………………………………………（28） 4 控制活动………………………………………………………………………………….（31） 4.1 风险控制管理文件……………………………………………………………………..（31） 4.2 控制活动涉及的制度索引……………………………………………………………..（704） 5 信息与沟通……………………………………………………………………………….（713） 5.1 信息流汇总表…………………………………………………………………………..（713） 5.2 业务活动与应用系统索引目录………………………………………………………..（716） 5.3 关键应用系统调研问卷………………………………………………………………..（720） 5.4 用户与通用角色对照表（FMIS6.0、资产5.0）……………………………………..（722） 5.5 FMIS6.0-报表数据权限………………………………………………………………...（724） 5.6 FMIS6.0-责任中心-科目………………………………………………………………..（782） 5.7 财务关联信息系统清单………………………………………………………………...（783） 5.8 财务关联信息系统流程图……………………………………………………………...（784） 5.9 电子表格汇总表………………………………………………………………………...（800） 5.10 信息与沟通涉及的制度索引…………………………………………………………...（802） 6 监督………………………………………………………………………………………..（804） 6.1 监督涉及的制度索引…………………………………………………………………...（804） 公司简介（略） 公司中文名称：******公司***公司 公司英文名称： 公司法定责任人： 公司法定地址： 邮政编码： 电话： 传真： 分册说明 关于《内部控制管理手册》（***公司分册） 编写目的及意义 《内部控制管理手册》（***公司分册）是在全面贯彻执行股份公司《内部控制管理分册》基础上的补充、细化，是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。本分册是结合***公司实际，完善内部风险控制，建立统一、规范和有效运行的内部控制体系并满足国内及上市地相关法律法规要求而编写。本分册对于指导***公司内部控制体系建设，促进各项经营管理活动进一步规范、有序运行，增强风险防范能力等，都有极其重要的意义。 《内部控制管理手册》