店绩效编制说明10店绩效报表格式20店绩效报表编制说明30.ppt

店 绩 效 编 制 说 明 书 1.0 店绩效报表格式 2.0 店绩效报表编制说明 3.0 商品销售成本的计算 4.0 商品销货毛利计算展开图 5.0 商品销货毛利的异常对策图 ;2.02 店绩效表说明书 一、科目说明 1、含税销货收入：包含税额之商品销售收入总和，即量贩店内各月之营业净额。注：来源于供货厂商之收入部份，计入其他业务项目。 2、销货收入：收入项去除税额后之销货收入总和，即量贩店内各月之未税营业净额，用税报中销售收入扣除部分税报列入销售收入，而店绩效列入营业外收入之项目，如：废纸皮收入。 3、?销货毛利：配合上项商品销货收入，扣除成本后所获取的毛利总和。 4、?其他业务毛利：本月应收之其他业务毛利，主要以来自于厂商的收入为主。如：进货奖励、销货奖励等赞助金,在绩效表中此部份收入，采用应收核算并取自系统报表计算再包含全国商品部、中厨、物流等部门分摊数额计算得来，但新开业之店别在6个月内系统包含的开业店赞助金（原因代码1500和1501），不计入该新店其他业务收入内，其开业赞助金计入事业本部。;5、??? 参考其他业务毛利：本月实际收到之本年度确认的其他业务毛利，并包含全国商品部、中厨、物流等部门分摊数额。 6、? 总毛利：由主要业务所获得之毛利，即：销货毛利+其他业务毛利。 7、? 参考总毛利：含设算其他业务毛利之总毛利。即=销货毛利+参考其他业务毛利 8、 营业费用（营业费用各项目按费用的归属分别计入店绩效或事业本部绩效，注：新店之开办费用在费用发生的当一并计入事业本部费用中，新店绩效中不再包含此项费用） （1）????????? 人事费用：因人员任用所发生之相关费用。包括：薪资、膳费、职工福利费、职工培训费、职工招聘费等。 （2）????????? 促销费用：因应各项例行/专案促销活动所发生之费用。包括：广告费、快讯费、赠品、抽奖等促销费用。 （3）????????? 基本设施费：卖场基本公用设施所发生之费用。包括：水费、电费、卖场清洁费、汽车、发电机之燃料费等。 ;（4）????????? 折旧与摊提：各店固定资产之折旧费用与应计摊提。店内发生之开办费在发生时计入事业部本部。 （5）????????? 卖场租金：事业本部及各店取得使用之卖场、办公室及仓库之土地及建筑物所耗用之资源。租赁取得者，依租金及物业管理费计入。 （6）????????? 行政管理费用：与行政事务、管理事务相关之各项费用及杂项费用。包括：办公费、邮电（话）费、运杂费、业务招待费、差旅费等。 （7）??????????? 管理费：量贩依预算含税销货收入之1%计算填列。 （8）??????????? 其他费用：非属上列科目之重大费用。现主要为维修费用。 9、 营业外收支：非主要营业活动之收支净额，如：租金收入等。收入项：商业街、家私城收入及大堂小店铺出租收入，废纸及购物袋收入，肃窃金及罚款收入，收银溢收款等。 ;10、? 财务收益：依各店有效控制其存货及应付帐款所获得资金运用之设算收益。计算方法如下：财务收益=[含税应付帐款（含物流分摊）-含税库存金额（含物流分摊）]*设定之年利率/12。应付账款及含税库存（含物流分摊）金额均来自系统报表，应付账款应（含物流分摊）包含应付账款科目中的应付商品款、应付票据中的应付商品款以及物流分摊的应付账款，去除其他应收款中的零星采购商品款。含税库存（含物流分摊）是指商品存货金额加上物流分摊部分。 （注：物流分摊之基准：根据该物流中心所服务各店的含税销货收入占比进行分摊。） 11、??? 财务支出=（固定资产-累计折旧+租赁保证金+预付设备款-应付设备款）*设定年之利率/12。 12、???? 所得税：按各店当月营运情况以及事业本部分摊之费用（考虑从开业到现在的累计盈亏）计提所得税，计入各店“所得税”栏位。 ;13、???? 税前净利：等于总毛利-营业费用+营业外收支+财务收益-财务支出 14、???? 开办费：事业部筹备店发生之开办费用在事业本部统一反映。 15、???? 开业赞助金（原因代码1500、1501）：事业部始业新店发生之应收开业赞助金在事业本部统一反映，不计入各新店。 16、???? 参考：开业赞助金（实际）：：事业部始业新店发生之实收开业赞助金在事业本部统一反映，不计入各新店。 17、???? 事业本部绩效分摊：根据事业部各店含税销货收入的占比分摊事业本部绩效（本部绩效即为本部费用、开办费以及新店开业赞助金）。在事业部本部绩效表“事业本部费用分摊”栏位中将事业部本部费用全额转出。 18、???? 营运绩效＝税前净利-开办费+开业赞助金-事业本部绩效分摊-所得税;19、???? 参考：营运绩效（实际）＝参考：总毛利-营业费用+营业外收支+财务收益-财务