邹议计算机审计与内部控制范例.doc

 PAGE \* MERGEFORMAT 10 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc401489747 目录  PAGEREF _Toc401489747 \h 1  HYPERLINK \l _Toc401489748 摘要  PAGEREF _Toc401489748 \h 2  HYPERLINK \l _Toc401489749 关键词 2  HYPERLINK \l _Toc401489750 引言 3  HYPERLINK \l _Toc401489751 1计算机审计 3  HYPERLINK \l _Toc401489752 1.1计算机审计的含义 3  HYPERLINK \l _Toc401489753 1.2计算机审计产生的必然性 3  HYPERLINK \l _Toc401489754 （1） 书面审计线索减少 3  HYPERLINK \l _Toc401489755 （2） 内部控制方法更加依赖于计算机技术 3  HYPERLINK \l _Toc401489756 （3） 企业信息系统集成化 3  HYPERLINK \l _Toc401489757 1.3计算机审计的内容 3  HYPERLINK \l _Toc401489758 1.4计算机审计的工具 3  HYPERLINK \l _Toc401489759 2内部控制  PAGEREF _Toc401489759 \h 4  HYPERLINK \l _Toc401489760 2.1内部控制的含义  PAGEREF _Toc401489760 \h 4  HYPERLINK \l _Toc401489761 2.2内部控制的必要性 4  HYPERLINK \l _Toc401489762 （1） 科学管理的要求 4  HYPERLINK \l _Toc401489763 （2） 法律、法规的要求 4  HYPERLINK \l _Toc401489764 （3） 成本-效益原则的要求 4  HYPERLINK \l _Toc401489765 2.3内部控制的方法 4  HYPERLINK \l _Toc401489766 （1） 职责分工控制 4  HYPERLINK \l _Toc401489767 （2） 授权控制 4  HYPERLINK \l _Toc401489768 （3） 审核批准控制 4  HYPERLINK \l _Toc401489769 （4） 会计系统控制 4  HYPERLINK \l _Toc401489770 （5） 绩效考评控制  PAGEREF _Toc401489770 \h 5  HYPERLINK \l _Toc401489771 3用友软件中的计算机审计与内部控制 5  HYPERLINK \l _Toc401489772 3.1财务软件中的内部控制 5  HYPERLINK \l _Toc401489773 （1） 用户权限与内部控制 5  HYPERLINK \l _Toc401489774 （2） 系统设置与内部控制 7  HYPERLINK \l _Toc401489775 3.2用友软件中的审计 8  HYPERLINK \l _Toc401489776 小结 9  HYPERLINK \l _Toc401489777 参考文献： 10  HYPERLINK \l _Toc401489778 致谢 10  摘要 计算机在当今社会中扮演着举足轻重的角色，人们的生活、工作越来越离不开计算机。在会计领域，计算机让会计人员从繁重的手工账务处理中解放出来。计算机在给财务人员带来便利的同时，也给财务人员提供了舞弊的新手段，增加了审计人员的审计难度。本文从计算机审计和内部控制两个方面着手，进而讲述了财务软件中的一些审计和内部控制问题。 关键词 计算机审计；内部控制；财务软件 Abstract The computer plays a decisive role in the modern society, peoples life as well as the work are more and more rely on computer. In the field of accounting, The computer makes accounting personnel liberat