中国税制-浙江工商大学金融学院.doc

浙江工商大学课程授课大纲 2006 / 2007学年 第一学期 课程信息课程名称中国税制开课班级金融0401,金融0402,金融0403,金融0404,金融0405,金融0406,混合0401,混合0402课程类型专业选修课学分2周学时2总学时32教学周1 — 16 周教室D229上课时间周一上午3、4节教学安排课堂讲授16次 教师主讲教师何秋仙电子信箱Hqx666@答疑时间第8、13、15周五3-4节答疑地点综合行政楼0840助教电子信箱教材参考教材：马海涛.《中国税制》.（第二版）.中国人民大学出版社，2004年 参考书目： 1.杨秀琴.《中国税制教程》.（第一版 ）.中国人民大学出版社.1999年 2. 方卫平.《税收筹划》.（第一版 ）.上海财经大学出版社.2001年 3. 胡怡建.《税收学》.（第一版 ）.上海财经大学出版社.2003年 4.朱为群.《中国税制教程》.（第二版 ）.上海财经大学出版社.2004年 5.陶其高．《企业税务会计》．（第一版）．浙江大学出版社.2005年 参考阅读网站:税务信息网 参考阅读杂志:中国税务 参考阅读报纸:中国税务报考试安排期末考试一次（闭卷），考试范围是本学期所学的十章内容。第一章至第十章每章布置一次课后作业，抽改作业和课堂讲评相结合。总分中各部分所占比例：出勤率占10%，作业批改成绩占20%，期末考试占70%。教学目的学生应系统理解和掌握税收的基本理论知识，如税制要素理论、税制结构理论等，熟练掌握我国现行税种的基本要素和主要税种应纳税额的计算，一般了解现行税种的其它要素。课程要求要求学生课前认真预习、课内认真听讲，完成每章的课后作业，平时阅读税收理论、税收法规，分析税收案例。 课程教学进程表周 数时 数教学内容课后作业阅读预习12税制基本理论 税制概述 第二节 税制要素阅读中国税制材料一（注每章的阅读内容见金融学院网站）22第三节 税制分类 税制结构 增值税 第一节 增值税概述完成本章课后练习（注：每章课后练习见金融学院网站）阅读中国税制材料二和增值税条例预习第二章 增值税基本内容32第二节 增值税的基本内容42第二节 增值税的基本内容52放假62第二节 增值税的基本内容预习出口货物免、抵、退税制度72第三节 出口货物免、抵、退税制度 消费税 第一节 消费税概述完成本章课后练习阅读中国税制材料三和消费税条例预习第三章 消费税的基本要素和税额计算82消费税的基本要素 消费税的计算和缴纳完成本章课后练习92营业税 第一节 营业税概述 第二节 营业税的基本要素 第三节 营业税的计算和缴纳完成本章课后练习阅读中国税制材料四和营业税条例预习第五章 关税完税价格102第五章 关税 第一节 关税的概述 第二节 关税的基本内容阅读中国税制材料五和关税法预习第六章企业所得税的计税依据的确定112第六章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税的基本要素阅读中国税制材料六和企业所得税条例122企业所得税的计算和缴纳 外商投资企业和外国企业所得税完成本章课后练习预习第七章个人所得税的基本要素和税额计算132第七章 个人所得税 个人所得税概述 个人所得税的基本要素 第三节 个人所得税的计算和缴纳完成第七章课后练习阅读中国税制材料七和个人所得税法预习第八章 土地增值税和资源税142第八章 资源税 第一节 土地增值税 第二节 资源税 第三节 土地使用税 第四节 耕地占用税完成本章课后练习阅读土地增值税八和资源税条例152第九章 财产税 第一节 房产税 契税 第十章 行为税 第一节 印花税完成第九章课后练习阅读中国税制材料九和房产税条例预习印花税及车辆购置税的基本要素162第二节 车船使用税 车辆购置税 城市维护建设税 总复习完成第十章课后练习阅读印花税及车辆购置税条例