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PAGE  PAGE 11 招商局集团内部控制办法——筹资 2010年版 第一章 总则 为了加强对筹资业务的内部控制，防范筹资风险，规范筹资行为，根据国家相关法律法规以及《招商局集团财务管理制度》，制定本办法。 本办法适用于集团各级全资、控股公司和单位（以下简称“各公司”），集团控制的上市公司原则上执行本办法，在执行本办法过程中，在形式、程序等方面须满足国家关于上市公司相关法律、监管要求。参资公司和单位可参照执行。 本办法所称筹资，是指企业为了满足生产经营发展需要，通过发行股票（通过股权激励等方式增加股本的业务操作另行规定）、债券、银行借款，或者其它形式筹集资金的活动。 各公司在筹资活动中，应强化对以下关键方面或者环节的风险控制： 权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理； 筹资决策、执行与偿付各环节的控制流程应当清晰，筹资方案的拟订与审批、筹资合同的审核和签订、筹集资金的收取与使用、还本付息的审批与办理等应当有明确规定； 筹资业务的会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。 各公司负责人对本公司的筹资业务内部控制的建立、健全及有效实施负责。各公司财务部门负责统筹和落实筹资计划，并参与制定、执行具体方案。 集团的筹资业务执行“集中管理”原则。“集中管理”指各公司的筹资计划和具体筹资方案的制定及调整，均须逐级、逐笔报集团批准。经批准的筹资方