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PAGE  PAGE 13 新北市私立高級中等學校 會計師查核附表 103學年度適用 收入查核01.查核事項： 抽查建教合作收入、其他教學活動收入、各項代辦費收入、其他收入，如自行舉辦考試之試務費收入，學校福利社、實習商店、餐廳、停車場…等有關之權利金、租金或其他名義之收入，是否無不符情況（含漏列、溢列或低列）？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 02.查核事項： 抽查所有以學校法人及所設私立學校名義收取之一切收入，是否列入各相關收入科目，且以收入總額入帳，不得以收支相抵後之淨額入帳，並入學校專戶? 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 03.查核事項： 抽查應以收入類科目列帳之收入並無以代收款項科目列帳？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 04.查核事項： 抽查學校法人及所設私立學校是否無以前年度或當年度代收款項之餘額以私人戶頭存放，且未列入學校決算者。 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明：  支出查核05.查核事項： 查核專任董事長、董事、監察人支領報酬，是否：(1)每人每月得支領數額，以該學校法人所設最高一級私立學校教師本職最高年功薪、學術研究費及一級主管之主管加給合計數為限；(2)全體全年度得支領總額，以該學校法人及其所設之所有私立學校該學年度總收入之1%為限，並不得超過1,000萬元；(3)未再另行支領出席費、交通費及其他費用，爰有關三節慰問金、年終獎金等非屬專職報酬給與項目均不得支領。 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 06.查核事項： 查核無給職董事長、董事、監察人全體全年度得支領出席費及交通費總額，是否以該學校法人及其所設之所有私立學校該學年度總收入之0.7%為限，並不得超過350萬元？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 07.查核事項： 學校法人董事會及監察人支出項下業務費之總金額，以不得超過所設私立學校年度總 收入合計之0.3%，且最高額度不得超過新臺幣150萬元為原則。 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 08.查核事項： 抽查學校法人董事會及監察人為符合學校法人創設目的，依政治獻金法規定，不得對 各政黨、各級民意代表、候選人及其關係人有捐贈行為。 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 09.查核事項： 抽查學校法人董事會支用之業務費及董事長、董事、監察人所支領之費用，應與董事會或其相關會議有關，或為行使私立學校法規定職權所需；董事長、董事、監察人並不得將私人支出，向學校法人或其所設學校報支。 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 10.查核事項： 董事會聘雇之職員是否均列入學校員額編制，未由董事擔任，且相關之聘雇人事費用，均由董事會支出項下之人事費支應？(抽查薪資印領清冊、董事名冊、學校員額編制表) 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 11.查核事項： 查核由學校法人支給報酬之辦事人員，其報酬支給基準，是否未超過其所設最高一級私立學校職員薪給表支給，並應提經董事會決議? 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 12.查核事項： 查核：(1) 學校法人董事會各項報酬及費用，是否載明於學校法人或於其所設學校之年度收支預算及決算？(2)董事長、董事及監察人每人每年支領之各項報酬及費用，是否於學校財務報表中充分揭露？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 13.查核事項： 抽查學校法人及所設私立學校之教師及行政人員薪津請領情形，如印領清冊等相關帳證所列之教師課表、學生課表、學生成績紀錄、教室日誌、出勤紀錄等，是否上開人員確實提供勞務？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 14.查核事項： 抽查教師、行政人員支領之薪資中，若有包含正常敘薪以外之績效獎金、慰勞金或其他名目之給與、加給，經董事會核定或其授權核定之人事法規，是否有該等獎金發放之法源，並依據該等規定發放？(註：學校內部簽呈不屬於該等獎金發放之法源) 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 15.查核事項： 行政管理支出及教學研究訓輔支出項下之業務費，抽查學校董事長、董事、校長及相關人員之個人費用是否無隱藏於此項目？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 16.查核事項： 學校法人及所設私立學校經常支出若有購置現金禮券、郵政禮券之支出，查明其用途是否與其業務有關？ 查核結果：【 】是【 】否【 】不適用 補充說明： 17.查核事項： 抽查學校法人及所設私立學校並無以營繕工程規劃或其他名義支付之支出，嗣後以其他理由，未進行工程之興建，致有浪費經