内部控制制度-公司层面控制技术总结.docVIP

PAGE 16 公司层面控制  TOC \o 1-3 \h \z  HYPERLINK \l _Toc195186778 1 控制环境  PAGEREF _Toc195186778 \h 2  HYPERLINK \l _Toc195186779 1.1 正直守德的价值取向  PAGEREF _Toc195186779 \h 2  HYPERLINK \l _Toc195186780 1.2 胜任能力  PAGEREF _Toc195186780 \h 2  HYPERLINK \l _Toc195186781 1.3 董事会及审计委员会  PAGEREF _Toc195186781 \h 2  HYPERLINK \l _Toc195186782 1.4 管理哲学和经营风格  PAGEREF _Toc195186782 \h 3  HYPERLINK \l _Toc195186783 1.5 组织结构  PAGEREF _Toc195186783 \h 4  HYPERLINK \l _Toc195186784 1.6 职权和职责的分配  PAGEREF _Toc195186784 \h 5  HYPERLINK \l _Toc195186785 1.7 人力资源政策和实务  PAGEREF _Toc195186785 \h 5  HYPERLINK \l _Toc195186786 1.8 信息技术战略规划  PAGEREF _Toc195186786 \h 6  HYPERLINK \l _Toc195186787 1.9 信息技术组织架构及关系  PAGEREF _Toc195186787 \h 7  HYPERLINK \l _Toc195186788 2 风险评估  PAGEREF _Toc195186788 \h 8  HYPERLINK \l _Toc195186789 2.1 企业层面目标  PAGEREF _Toc195186789 \h 8  HYPERLINK \l _Toc195186790 2.2 经营活动目标  PAGEREF _Toc195186790 \h 8  HYPERLINK \l _Toc195186791 2.3 风险  PAGEREF _Toc195186791 \h 9  HYPERLINK \l _Toc195186792 2.4 对环境变化的管理  PAGEREF _Toc195186792 \h 10  HYPERLINK \l _Toc195186793 2.5 信息风险评估  PAGEREF _Toc195186793 \h 10  HYPERLINK \l _Toc195186794 3 控制活动  PAGEREF _Toc195186794 \h 11  HYPERLINK \l _Toc195186795 4 信息及沟通  PAGEREF _Toc195186795 \h 12  HYPERLINK \l _Toc195186796 4.1 信息  PAGEREF _Toc195186796 \h 12  HYPERLINK \l _Toc195186797 4.2 沟通  PAGEREF _Toc195186797 \h 12  HYPERLINK \l _Toc195186798 5 监控  PAGEREF _Toc195186798 \h 14  HYPERLINK \l _Toc195186799 5.1 持续监控  PAGEREF _Toc195186799 \h 14  HYPERLINK \l _Toc195186800 5.2 个别评价  PAGEREF _Toc195186800 \h 15  HYPERLINK \l _Toc195186801 5.3 汇报内部控制缺陷  PAGEREF _Toc195186801 \h 16  控制环境 正直守德的价值取向 管理层必须传递一种信息，即在正直守德的价值取向上是不能妥协的，员工也必须收到并理解这种信息。管理者必须立言、立行以昭示其高水平的道德标准。 A1.1 是否制定了行为准则和其它原则，以明确可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式或员工行为的道德标准并确保这些准则和原则得以有效执行。 [请复制COSO内部控制框架“详情/例证”的内容] 主要涉及部门：[请复制COSO内部控制框架“相关部门及人员”