恩能集团售事业部经销部财务管理办法 2.docVIP

PAGE  PAGE 22 恩能集团零售事业部 经销财务管理办法 目录 目的 适用范围 经销部财务组织架构 经销部财务工作执掌 经销部财务人员工作说明书 调拨入库作业办法 调拨出库作业办法 批发销售作业办法 批发退货作业办法 10、赠送作业办法 11、联销补货作业办法 12、联销退货作业办法 13、联销互调作业办法 14、联销结转作业办法（含核价） 15、盘点作业办法 16、费用报销及支出作业办法 17、对帐作业办法 18、预算、决算管理办法 19、薪资核算发放办法 20、营业员服装管理方法 21、财务各岗位人员任职资格 22、经销部异常状况报备办法 23、帐本的设立、凭证的保管 24、电脑系统的作业办法 经销财务管理办法 为了确保经销部财务管理的规范，使经销部财务管理有所依循，特制订本办法。 本办法适用于DAPHNE经销部。 经销部财务组织架构 一 经销部财务人员的直属主管为经销部会计。 二 经销部主计的直属主管为总公司财务经理。 三 经销部主计的行政兼管主管为经销部区经理。 经销部财务工作执掌 一 在经销部进行经销部业务的全面帐务处理 二 代表总公司董事会在经销部对经销部各项业务进行监督 三 协助经销部经理管理经销部 四 部门使命 经销部帐务合法化 经销部利润最大化 经销部费用合理化 经销部管理标准化 经销部财务人员工作说明书 一 主计： 实施经销部财务审核、监督、控制的职能。包括审核监控款项收付；财产增减；库存商品进出；各类经济合同的收存；其他业务文件及所有帐务、凭证、报表。 编制经销部报表。包括员工薪资、月度财务报表、月度预算、月度决算。 (三)实施经销部的财务管理。安排库存商品盘点、各项异常报告、经营业绩分析评估、协调部门间事务、培训财务人员的常识和专业技能。 （四）执行总公司的各项指令和决定，及时准确的完成总公司要求完成的各项任务。 （五）协调经销部当地的工商、税务银行的关系。 二、总帐会计： 总帐凭证的编制，电脑录入。 各总帐、二级明细帐的登记。 及时、准确的编制报表。 参与库存商品的盘点、核对。 三、应收应付会计： 应收、应付凭证的编制，电脑录入。 应收、应付明细帐的登记。 审核销售单价的正确性。 客户货款回收及时性监督。 应收、应付帐款的对帐工作执行。 参与库存商品的盘点、核对。 四、助理： 零售结转单据的电脑录入。 协助主计工作。 参与库存商品的盘点、核对 五、出纳： 负责对公司收、付现金之业务实施管理。（现金含库存现金角度现金支票等。） 现金、银行日记帐的登记。 现金、银行相关凭证的编制电脑录入。 现金日报表、银行存款余额调节表等报表的编制。 调拨入库作业办法 一、流程 总公司采购部 回单 总公司采购部 通讯单据 经销部物流部 接货 经销部采购部 填到货日期 经销部财务部 入帐 经销部物流部 准备接货 经销部采购部接收电脑单据 总公司物流部 发货 总公司采购部 开具调拨单 总公司采购部 出调拨指令 二、作业办法 加盟客户的进货原则统一为款到（指货款到达经销部公司账户）发货，总经理特批放账除外。 物流部发加盟客户货物一律以财务签字为准，没有财务签字的发货引起的应收账款由物流部门负全部责任。 加盟客户的进货方式 分为期货、现货。 期货：指在季节初参加公司组织的订货会议签订协议的货物，必须在与总公司加盟部商这的日期前缴纳全部货款的20%作为订金，该货物在出货时客户享受合同约定的期货优惠价格，并在每次交齐提货货款后由加盟代表申请，总公司（加盟经理和交流中心 经理）审批后可返还已提货部分订金 现货：指客户由于临时需要购买经销部库存现货。 期货客户没有缴纳订金、或订金没有缴纳完全一律不得享受期货优惠价格，客户进货以现货价格核算。 买断客户的进货价格流一由总公司审定（详见加盟部报请总经理审批的价格表）。 内购鞋的销售价格统一根据内购制度规定的原始C类零售价6折（或供应价8折）购买。 关系户（工商、税务、质检、银行等政府关系单位及房东购鞋原则上按内购价格销售，超出内购价格范围供应价5折以上由区经理审批，5折以下销售报请总公司审批）。 未经总公司审批的签约客户无论任何价格均不允许进当季新品货物。、 加盟客户交货款统一由客户直接汇款到经销部账户或客户直接到财务出纳处交现金、支票、汇票，不允许经销部其他人员代收客户货款。 加盟客户需要增值税发标或普通发票的，加明代表必须在月底25日前通知财务开发票不允许出现隔月开票，更一律不允许代客户开其他客户或商场的发票。 批发退货作业办法 一、流程 采购部开单 客服部验收 客户退货 财务部审核 财务入帐 二、作业办法 加盟客户的退货原则质量问题方可退货，正品货物一律不许退换货总经理特批除外。 加盟客户退货验收一律以客服专员验收为准。 采购部