第十一章商业银行业务.pptVIP

第11章商业银行业务; 目录 第一节 负债业务 第二节 资产业务 第三节 中间业务;第一节负债业务; 一、商业银行负债的概念 广义负债包括商业银行资本在内的一切资金来源；狭义负债主要指商业银吸收的存款、从外面借款等一切非资本性的负债。 （二）负债业务的特点 1、它必须是现实存在的经济义务 2、它的数量是必须能够用货币来计量 3、负债只有偿付以后才能消失;负债业务 ; 二、商业银行负债的作用 （一）负债是商业银行职能得以实现的基础和前提 （二）负债是商业银行信贷资金的主要来源 （三）商业银行的负债是银行体系调节经济活动的基础 （四）商业银行通过负债，可以加强同社会各界的联系; 三、商业银行负债的种类 （一）资本负债 资本又称资本金，是商业银行开始营业的铺底资金，是投资者为获利而投入商业银行的货币和保留在银行中的收益。 商业银行资本涉及以下概念： 1、最低资本。是按照有关法律规定建立商业银行要求达到的最低资本额。 2、注册资本。是商业银行设立时向政府主管机关登记注册的资金。我国商业银行法规定，全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。 3、发行资本。是商业银行向投资人发行股票所筹集的资本总额。 4、实收资本。是投资人实际缴纳给银行的股本金。 ; 我国商业银行资本分为核心资本和附属资本。 核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 实收资本是指商业银行设立时收到投资人投入的资金总额。 资本公积主要包括资本溢价、股票溢价和法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。资本溢价是指商业银行设立时实际收到投资人投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。股票溢价是指股票发行价格超过其面值的部分。  盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。根据我国金融企业会计制度的规定，商业银行应在税后利润中提取10%作为盈余公积，当盈余公积达到注册资本的50%时可不再提取。 未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。这部分利润尚存于商业银行，是银行增加自有资金的重要方法，特别是对那些难以进入股市筹资的银行。  附属资本包括：呆账准备金、投资风险准备金、次级债券等。; 资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。其中，资本净额是指资本总额与扣减项之差；而加权风险资产总额是将银行各项资产按照风险程度的不同，制定不同的风险系数加权而计算得出。按《巴塞尔协议》规定，商业银行的资本充足率不能低于8％。; （二）存款负债 1、按存款人的身份划分：企业存款、事业单位存款、财政存款、居民储蓄存款、银行同业存款。 2、按存款的期限划分：活期存款、定期存款、定活两便存款。 3、按存款的支取方式划分：支票存款、存单（折）存款、通知存款、专项存款等。 4、按存款的经济性质划分：企业存款、财政性存款、储蓄存款。 。 5、按存款的货币形式划分：人民币存款、外汇存款。 6、按存款形成来源划分：原始存款、派生存款。 ; 1、活期存款 活期存款指可由存款人（单位和个人）随时存取和转让的存款。它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时有事先的书面通知。持有活期存款的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、电话转账、使用自动柜员机、刷卡购物等。由于各种经济交易，包括信用卡、商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之为交易账户。活期存款虽然流动性很大，存取频繁，但活期存款仍有一部分是相对稳定的，这部分银行可以用于发放贷款。 ;; 3、储蓄存款 储蓄存款是居民个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款账户。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款，但定期存款在我国也可以提前支取。 储蓄存款具有两个特点：一是储蓄存