财务支付管理-办法.docVIP

G:\009 1 目的 为加强公司财务管理、规范公司支付管理，根据公司相关业务政策，结合本公司的具体情况，制定本管理办法。 适用范围 本管理办法适用于XXXXXX。 3．支付与控制原则 3.1诚信原则：报销人和各审批人必须坚守诚信原则，实事求是。严禁弄虚作假，“化整为零”逃避审核人员的审批，或代为代审批人报销，造成审批人员自行审批报销等失控情况。财务部定期和不定期审查，对发现违反诚信原则的相关人员，予以严肃处理。 3.2 预算控制：支出必须严格控制在预算范围内，以总额控制为主、单项控制为辅的方式。 3.3 单据控制：单据必须符合真实性、合理性、合法性及完整性要求。 3.4 程序控制：必须严格执行公司相关审批流程及审批权限。 4．各类费用管理规定 4.1 员工出差费用管理 4.1.1 出差的定义 出差是指员工因公离开公司所在地，一般以市级行政区域划分为界限。 4.1.2 出差审批规定：出差应事先提交出差审批流程进行相应审批；并报备人力资源部。出差审批表中应明确写明5定相关事项。 4.1.3 出差交通费和住宿费标准 交通费标准 项目 职级 火车 轮船 飞机 其他交通工具 高管 二等动车、软卧 二等舱 经济舱 出租车 部门经理 硬座、二等动车、硬卧 三等舱 经济舱 出租车 其他人员 硬座、二等动车、硬卧 三等舱 公共交通 住宿费标准（每人每天） 项目 标准 职级 住宿标准 元/日/人 A类城市 B类城市 C类城市 部门经理以上 250 200 150 其他人员 200 150 100 注： 1、出差参加会议，住宿由会议统一安排的，住宿费用据实报销。 2、有协议酒店的应住宿协议酒店，住宿费用按协议价格报销。 4.1.4出差交通费规定 4.1.4.1总分公司部门经理以下员工乘坐飞机、轮船二等舱及以上、火车软卧等需公司总经理批准。未经批准乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱及以上，自负50%车票，但对随同公司领导出差的随行人员，可以参照同等级标准执行。租赁包车需经公司总经理同意。 4.1.4.2出差目的地距离出发地 500公里以内的，要求首先选择乘坐火车或长途汽车，如因特殊情况需要乘坐飞机的，须书面说明原因，由总经理批准。 4.1.4.3员工出差私车公用发生的过路过桥费据实报销，汽油费按照每百公里消耗 12升汽油按发生当日的油价计算报销汽油费用。 4.1.4.4公司统一为员工购买交通意外险，员工在出差时不需再次购买。 4.1.5住宿费用规定 住宿费用报销一律以正规住宿费发票为报销凭证；对两人以上同行出差，可按最高级别者标准报销，如多人同行，应合理安排房间，无特殊原因不得超过合理的房间数，否则不予报销；对出差人员由接待单位或住在亲友家，无住宿费发票的，一律不予报销住宿费；对特殊情况，将超过上述标准的，须总经理批准。 4.1.6市内交通费 出差人员往返机场尽可能乘坐机场巴士。在出差地市内，可乘坐公共交通工具或中等价位以下的出租车辆，并取得有效票据在市内交通费报销额度内报销。出差期间不得包租市内出租车跑长途，如发生此类费用，由当事人自理。 乘坐出租车费，出租车票必须写明日期，大写金额要字迹清楚，且要复写（手工）或者单联（打印），有财税部门套印监制章和开票单位的印章，市内车票背面应注明日期、起始地点、事由、实际使用金额。报销标准上限：发达城市（（上海、北京、广州、天津、深圳、杭州）100元/天，其他一般城市 80元/天。 4.1.7出差餐费补贴管理规定 4.1.7.1以实际出差天数计发，按每人每日 50元。对出差不满 6小时的不予以发放；对由公司外派学习、培训，住宿实报实销，无补助。 4.1.7.2出差、开会等，伙食由会议主办方或出差单位解决的，不再享受该项补贴。但对由个人自理和出差途中的伙食费用，可凭会议通知或相关证明，经批准后享受该项补贴。 4.1.7.3出差期间发生业务招待费的，不再报销相应的餐费补贴。 4.1.8出差其他相关规定 4.1.8.1出差期间严格控制招待用餐费、礼品等开支。原则上不允许在下榻的宾馆签单消费，如业务需要必须消费时，要单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。 4.1.8.2公司内部出差的住宿费用一律由出差人支付，回原单位报销，接待从简。 4.1.8.3工作人员出差期间，非工作需要而开支的一切费用均由个人自理。 4.1.8.4员工因公临时出国（境）的费用开支标准按其他相关规定执行。 4.1.8.5员工应在出差审批流程通过后方能订票。在出差申请单审批前订票，后续如发生退票费用由员工自行承担。在出差审批单审批后订票，后续如发生的退票由公司承担。 4.1.8.6差旅费报销仅限本公司员工，供应商的差旅费用应在合同价款中包含，统一开具业务发票