地税网上综合申报辅导演示课件.docVIP

地税网上综合申报辅导课件 企业必须依法于每个月的申报期内（征期）在地税局网上做“综合申报”，完成其当月的申报纳税义务。如果企业没有做以上两个网上申报，税务机关会将该单位锁定成“非正常企业”，并按照《税收征管法》的相关条例对企业做出处罚。关于年内各月的申报时间，请看市局网站主页上的“征期日历”。 提示：企业“综合申报”之后，请立即再做“个人所得税全员全额明细申报”。 网上综合申报操作 登录方式： 北京市地税局（/）与海淀区地税局（/）外网网址，市局首页进入“办税通道——纳税申报” ；区局首页进入“网上办税——网上申报”，用“用户名方式”登录，用户名是8位计算机代码，密码为6位。 北京市地税局网站（/）： 海淀区地税局网站（ HYPERLINK / /）： 在此主页里，“走进税务所”栏下点开【清河税务所】，在“工作流程”里录入关键字有清河所对外的办事流程和工作须知。今后来清河所办事前，请先浏览相关的工作流程，按要求准备好资料。首页“下载专区”里有各类工作表格。 “海税通”的内容：进入综合申报时会弹出海税通的窗口（如果是XP系统可能带不出来，点击综合申报主界面下方的蓝色字条“您有几条公告已读，几条公告未读——”即可进入），在海税通中可以看到企业自己的专管员，每月企业必须进入海税通察看通知（未察看的新通知题目后有闪动的黄色“NEW”字条）。 “海税通平台”是税务机关与企业沟通的平台，请您经常登陆海税通平台阅读税务机关发布的通知。并一定在“海税通”里留下正确的手机号码，以便保持税企之间联系畅通。 3、各模块功能： 税务登记——变更税务登记——网上变更税务登记，纳税人可自行更改经营电话（经营电话要注意及时更新）、下属分支机构信息，录入后点击保存即可； 系统管理——用户个人信息维护，纳税人可自行修改密码； 注意，单位纳税申报由此进入： 网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报，纳税人进行有税、无税申报，收看税务所通知； 4、企业综合申报中的操作： 进入网上纳税服务——网上纳税申报——企业综合申报，进入告知事项界面——税务所通知（告知事项每月要认真阅读）。 本月有税款时点击下方“有税申报”，没有税款则点击下方“无税申报”； 进入无税申报后可以看到“无应纳税（费）申报书”，点击下方“保存”键（保存成功后请将带有“申报成功”字样的界面打印出来），不要点击“删除”，否则无税申报纪录无法保存。 如果当月有税款或有报表要录（如1月要录印花税报表），进入有税申报，可以看到选择税目界面， 操作说明如下： a：常用项目最好不要设（设置之后每一次进入申报必须申报设置好的税种，反而不方便）； b：左下角“申报明细资料录入”有可以点选的报表名称（印花税年度申报表、企业财务情况指标表等），点击进入后录入报表再点保存即可； c：点击右侧税种前的圆圈标志，直到可以勾选详细税目，选择有税款的税目打勾，同时有多个税目时，如个人所得税——工资薪金所得同时有5%、10%，那么要一起勾选后，再点击左侧继续，注意如果有营业税，附带的城建税和教育费附加不需单独选取，会在继续后自动带出，如果有营业税之外其他税目的城建税和教育费附加则需要单独选取（在选择税目这个界面下方“注意事项”可以看见相关说明）； d：点击继续后进入申报缴款单界面，录入计税金额后，鼠标点击应纳税额的空格可带出金额，如果带不出，可录入再回车，把金额带入下方合计处，录完点击“保存并生成缴款书”，弹出确认缴款对话框（请仔细核对数据），确认后即申报成功，进入申报维护界面； e：申报维护界面也可以从选择税目界面进入，点击左侧“查看本期缴款书”即可，进入申报维护界面后，可带出本张电子缴库专用缴款书样式，抄写在电子缴库专用缴款书上，注意18位申报序号一定要抄写清楚，限缴日期内交到开户银行，银行确认划款后，打印一式两份电子缴税付款凭证，第二联交付纳税人作为会计核算凭证，则申报缴款流程完成。 注意：如果在缴款前发现申报数据错误，企业可自行将申报数据删除重新申报。 f：私营独资和私营合伙企业出资人的个人所得税，没有专门的税目进行申报，进入“个人所得税——个体工商户经营所得”，勾选第一项无税率的税目； g：综合申报表：有税的月份填写，一份可填多个税种，年底与无税申报表等纸质资料一起报送。 h：容易遇到的问题：营业税所带的城建???和教育费附加、选择税目界面左下角的报表录入操作、印花税报表申报的特殊性、如何删除误申报的缴款单（进入察看本期缴款书界面，可以删除未入库的申报信息）、私营独资和合伙企业选择的税目。