WD0201 1-5 费用报销管理规定.docVIP

 PAGE \* MERGEFORMAT 5 费用报销管理办法 第一条 为加强公司内部费用管理，明确费用列支范围和开支标准，规范费用报销程序，控制和节省费用支出，促进生产经营的发展，特制定本办法。 本办法适用于公司各类费用报销标准确定、报销过程控制。 第三条 各部门必须严格执行本办法的费用支出范围和开支标准，不得擅自扩大范围和提高标准；必须严格执行本办法的费用审批和报销程序，做到手续完备，数据齐全，凭证单据合法合规。 第四条 财务部负责公司费用报销的归口管理及各部门费用支出范围和开支标准的控制。 第五条 各部门应本着少量、必须、合理、节约的原则，用好业务招待费用，严禁超范围、超标准；严禁利用业务招待费假公济私。 第六条 差旅费 1、公司人员出差需事先办理出差审批，公司级领导出差应由总经理批准，部门正职领导（包括主持工作副经理）出差由公司分管副总批准；部门副职领导出差由正职领导批准；其它人员出差由本部门负责人批准。 2、出差人员因公外出需借款时，需填写借款单，经本部门领导批准后，向财务部办理借款；根据现金管理制度规定，借款5000元以上的必须提前一天告知财务部；借款人有欠款未报账清理前，没有正当理由的，不得再次借款。 3、出差人员在出差期间的餐费和出差伙食补助费不得双重报销，若发生招待性质餐费的，发生招待餐费的当天，出差伙食补助费不再发放（注明用途）；若发生误餐性质餐费的，只能报销出差伙食补贴。 4、出差人员出差期间发生的外地餐费、招待费等必须与出差交通费、住宿费、伙食补贴费同时报销，不得分开报销。财务部对分开报销的外地餐费、招待费等，要予以拒绝。 5、两人以上（含两人）出差，必须同时报销；同时一次性填写报销单，不得分批次报销。差旅费报销单的车船票数量较多时，另附明细清单；单据的粘贴，应能看清时间及金额；报销单的填写，一律用黑墨水或蓝黑墨水填写。 6、出差人员支付的车船费、住宿费等，必须取得符合规定的发票、凭据。无税务监制章、无单位公章的凭证属于白条，不能报销；发票的大小写金额不一致的或客户名称为个人的或单位不符的要及时更正。 7、出差人员出差期间遗失未使用过的车船票，视同遗失现金，不论有无旁证，均不予报销。如遗失已使用过的车船票，必须写明情况，有同行人证明，经部门领导、分管领导及总经理审批方可报销。遗失住宿费单据的又没有旅馆证明的，一律视同无住宿单据报销处理。 8、出差人员由于违反有关规定而被罚款的，罚金由违章者自理。 9、财务部应严格根据审批后的《差旅费报销单》，按本办法的交通、住宿补助标准报销差旅费用。 第七条 业务招待费 1、业务人员进行招待前需填制业务招待申请表，经总经理或董事长批准后方能进行业务招待。 2、员工因业务招待借款，由各部门经理审签，经财务总监签字后，报董事长批准后借款。 3、业务招待费报销时，经办人员需提供业务招待申请表和发票，经各部门负责人及分管领导签字后提交财务部，财务部负责对发票的合法合规性进行审核，审核通过后对于单次发票5000元以下的由总经理签字认可后办理报销手续；单次发票超5000元的大额招待费、经营活动中发生的佣金以及业务招待费中礼品、休闲娱乐费用需由董事长审批后方能办理报销手续。 4、除对外有重大招待活动，需予以签单消费的，可由公司指定人员进行签单，其余招待费用报销一律采用现金结算后凭发票在一个月内至财务部报销，对超过报销时间，无故不报者，财务部原则上不结报。 5、董事长、总经理的报销单据费用等经常务副总经理签字确认。 6、业务招待费发票必须附明细清单。 第八条 会议费 1、各部门承办在公司召开的会议，一律由总经理审批。 2、经办部门应事先向公司分管副总提出会议承办请示报告和费用预算报告，经分管副总审核，报总经理审批； 3、会议组织部门对每次会议，应做好会议时间、地点、出席人员、内容、费用标准等台账，以备税务部门查阅。 4、公司内部召开的有关会议，应本着节约原则，确需支出会议费用的由会议组织部门比照上述审批程序和有关规定办理。 5、会议组织部门会议支出单据及批准的会议费计划，经总经理审批后，到财务部报销，计划费用不足弥补会务费支出的部分计入部门管理费用中。 第九条 职工福利费 1、职工福利费使用的归口管理部门是行政部 。 2、职工福利费使用范围包括由行政部认可的因工负伤或患职业病员工的门急诊医疗费和住院治疗期间基本医疗保险基金支付后的其余医疗费、职工午餐费等。 3、职工福利费由行政部负责办理费用报销手续。 第