新费用借支及报销制度.docVIP

食品有限公司 文件名称文件编号编 制审 核审 批执行日期页 码费用借支及报销制度HR-0006-1财务部1/5目的 为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，保障公司成本核算的准确性和及时性，结合公司实际情况，特制定本制度。 适应范围 公司全体员工。 借款程序 出差人员借支差旅费按“(往返车费（公司自备车除外）+食宿补贴)×预计出差天数”的原则计算，先填写《借款单》，经审核批准后办理借款；其他原因借款的（如临时急用采购、代公司预付相关费用），也必须首先取得总经理的批准后才可办理借款。 1.1派遣部门负责人审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。 1.2财务部根据以下原则审签借支金额： A、前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再??借款； B、借支金额必须合理（或有相关通知等文件）、未超出控制额度。 2、《借款单》经主管部门经理审核签字、由主管部门经理报总经理批准，财务部据此予以借支。 3、总经理外出不能签批时，经部门经理审核符合规定的，财务部通过电话请示总经理后方可予以借支，待总经理出回厂后由财务部送总经理补签。 4、如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费、五金材料、厨房用品等，须填写《采购申请单》，写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后