费用报销制度交流说明讲义.pptx

费用报销制度交流;1.目的 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经营效益。 2.范围 适用于公司所有费用支出部门。 3.费用支出控制办法 公司费用支出通过费用预算控制，具体规定按《财务预算管理程序》和《费用界定指引》执行。; 4.员工借款规定及流程 4.1借款管理规定 1、员工出差或因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，借款人员报销或办理完成相关事宜回公司后3个工作日内办理销账手续。 2、其他临时借款：如现金零星采购业务、业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、员工不得因私借款。 4、因公借款金额小于1000元的原则上不得批准，借款金额超过3000元应提前一天通知财务部。 5、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 6、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。(报销单据已交财务待审批且够核销前借款，可以再借）;4.2借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注转账或现金；并提供部门或公司领导权限内的《请示报告单》或《出差申请单》等预批单据，需按照费用项目及费用预计写明费用预算。 2、审批流程：经办人填借款单→部门负责人审核→费用会计确认（前欠款金额）→副总或总经理批准。(借款金额大于10000元的应当由总经理审批，借款金额在10000元及以下的应当由副总批准。)（副总不在可以财务主管代签） 3、出纳付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。出纳应当在1个工作日内办理完成。 ;5.费用报销单填列规范 1、报销单和其所附的原始凭证不得涂改，涂改单据一律退回重写，涂改发票或其他原始单据无效一律不得报销（原如有涂改，在报销时扣除该费用金额）。 2、费用报销单应当用蓝、黑水笔正楷书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。 3、报销的原始发票要求??正规有效发票。除餐费等定额发票外，发票抬头一律写明公司全称（深圳市鼎华科技发展有限公司），并加盖开票单位财务专用章或公章，优先索要增值税专用发票。（原文发票级次：增值税发票-普通发票-正规收据。交际费用报销见交际费用管理细则处理。）发票内容（发票日期、住宿天数、实际地点、费用内容等）必须与实际业务内容一致，故意或未履行检查责任导致与实际不符的发票，视作无效发票，不得报销。见示例总结。 4、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。;5.5报销单据的规定 5.5.1使用说明;5.6费用报销审批支付流程 1、办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依据。 2、费用申请的审批流程： 零星采购流程：使用人申请→部门负责人审批→分管副总或总经理审批→采购或行政采购（行政仅限于采购办公用品） 单次费用预算内且小于1000元的，相关当事人提出申请→部门负责人审批并知会公司总经理。 单次费用在1000元以上的，相关当事人提出申请→部门负责人确认→公司总经理审批。 3、费用报销的审批支付流程：当事人填制《费用报销单》→部门负责人审批→费用会计审核→财务部负责人审批→公司常务副总审批→总经理审批（超预算或前置审批不完整）→财务部出纳支付。 4、办理时间：财务部以每周四为收单截止日期，并于下周二支付完成审核通过的费用单据。周四前未交单或审核未通过的单据转入下次处理。;6.差旅费管理细则 6.1差旅费指公司员工因公出差发生的各项费用。 6.2因公出差有境外（含港澳台地区）出差和境内(不含港澳台地区)出差 1、因公境外出差依据出差申请预算据实报销。 2、因公境内出差规定 外地出差 外地出差的差旅费是指因公需要，到外地出差发生的费用，包括在途交通费、住宿费、出差目的地市内交通费。 出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。 员工出差，必须先填《出差申请单》，经部门领导及分管副总批准；出差在3天（含3天）以上的应由总经理加批。 出差回公司后，在三个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在三天内报销差旅费的财务部不予办理，并不得再次借款。 ;在途交通费 乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。 在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予据实报销。 在途交通费还包括：飞机场至宾馆的往返出租车费