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 PAGE \* MERGEFORMAT 324企业会计模拟实训教程（综合实训） 第六组初始化方案 一、企业概况 (一）企业基本情况 企业名称：昌博机床有限责任公司（简称：昌博机床） 地址:位于江山市开平区昌博路10号 邮编： 100001 法人代表：王义国 电话：0315-2810366 纳税人识别号为130203723351146； 企业开户银行为中国工商银行开平支行，账号为000012345678 企业类型：工业；账套主管：王自康;按行业性质预置科目 基础信息：存货、客户、供应商分类，外币核算 编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认 数据精度：采用系统默认 (二）会计政策和核算方法 1.会计期间 本企业会计期间按照自然月历设置； 模拟实训的业务期间为2012年12 月1日至2012年12月31日 2．会计制度：采用新会计准则 3．企业记账本位币为人民币 4．固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。 5．增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25% (企业税 得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。 6.材料核算程序 材料按计划价核算，由公司集中采购、保管，并实行账卡分设的管理模式，材料明细 账由财务部门的材料核算员登记，采用每月编制“收料汇总表”和“发料汇总表”的方 式登记材料总账并调整材料成本差异。 7.生产费用归集和成本计算程序 产品成本采用平行结转分步法’各分厂只计算应计入全公司最终完工产品的“份 额”，最后由公司汇总计算出完工产品的总成本和单位成本。销售成本的结转采用全 月加权平均法。 8.生产工艺流程 该公司的最终产品是CA6140/1000普通车床和X4222刻模铣床。三个基本生 产分厂顺序加工，产品主体由上一个分厂提供，电机、轴承等外协件直接从材料库 领用。 二、基本信息 （一）设置操作员及权限 操作员编号操作员姓名系统权限001王自康（财务科长）审核002王力稽核、总账、报表003冯玉敏出纳004李晓玲制单005高贵材料、成本006王俊固定资产、职工薪酬、往来等（二）基础档案 1.部门档案部门档案 部门编码部门名称01厂办02财务科03行政科04销售科05供应科06技术科07设备科08仓库09食堂10铸造分厂11机加工分厂12装配分厂13机修分厂14配电分厂2.职员属性 分类编码职员属性1001厂部管理1002福利人员1003铸造分厂管理1004铸造生产（车床）1005铸造生产（铣床）1006机修分厂管理1007机加工生产（车床）1008机加工生产（铣床）1009装配分厂管理1010装配生产（车床）1011装配生产（铣床〕1012机修分厂1013配电分厂3.职员档案 部门名称人员编号人员姓名职员属性厂办0001崔达厂部管理厂办0002李大海厂部管理厂办0003王健厂部管理财务科0004王自康厂部管理财务科0005王力厂部管理财务科0006冯玉敏厂部管理财务科0007李晓玲厂部管理财务科0008高贵厂部管理财务科0009王俊厂部管理行政科0010尚文厂部管理供应科0011张奎发厂部管理销售科0012王强厂部管理技术科0013张涛厂部管理设备科0014宋华文厂部管理仓库0015李洪亮厂部管理仓库0016孔祥军厂部管理仓库0017王博厂部管理食堂0018王平福利人员铸造分厂0019王小刚铸造生产（车床）铸造分厂0020殷旭铸造生产（车床）供应科0011张奎发厂部管理销售科0012王强厂部管理技术科0013张涛厂部管理设备科0014宋华文厂部管理仓库0015李洪亮厂部管理仓库0016孔祥军厂部管理仓库0017王博厂部管理食堂0018王平福利人员铸造分厂0019王小刚铸造生产（车床）铸造分厂0020殷旭铸造生产（车床）铸造分厂0021项俊铸造生产（车床）铸造分厂0022赵钢铸造生产（铣床）铸造分厂0023高华强铸造生产（铣床）铸造分厂0024李刚铸造分厂管理铸造分厂0025王军辉铸造分厂管理机加工分厂0026王波