预算绩效目标编制-审核.pptVIP

预算绩效目标编制与审核;一、预算绩效管理;公共决策和财政支出在事前没有明确的、体现公共需求的绩效目标 事中缺乏跟踪监督 事后存在拨款与效果脱节的致命缺陷;要求深化预算改革，向管理要效益 在预算管理过程中引入绩效理念，推行绩效管理，通过绩效管理为财政支出决策提供技术支撑 让政府花小钱、办大事，实现成本最低化、效率最优化、绩效最大化，开展预算绩效管理是可行的办法，可以让有限的预算支出产生实实在在的效益，把钱用在刀刃上，更好地发挥公共财政职能作用 不仅要让人民知道政府花了多少钱，办了什么事，还要让人民知道政府花钱的效益 不仅要让人民知道花钱的效益，还要让人民满意政府花钱的效果，真正实现绩效理念，达到加强预算绩效管理的目的。; 预算绩效管理本质上是一项公共管理领域的制度创新，是政府的发展观和政绩观的具体体现 绩效一词，源于企业管理，进而融入公共管理，最终成为一个政府与市场通用的概念。从单纯的语义角度看，绩效表示成绩、成效 成绩是指我们工作或学习的主观努力情况 成效是指工作或学习所造成的客观后果及影响。就公共部门而言 “绩效”可以理解为公共支出实现的产出和成果;成果与产出的不同; 引入绩效理念将有助于公共部门及其工作人员全面、系统、本质地思考： 什么是项目（或计划）所进行的活动 什么是项目的产出 什么是产出所带来的成效 在此基础上明确工作目标，提高责任意识。避免工作中的官僚主义和形式主义; 包括纳入政府预算管理的资金和纳入部门预算管理的资金 按照预算级次，分为本级部门预算管理的资金和上级政府对下级政府的转移支付资金;预算绩效管理的实质在于4个方面：; 围绕这4个方面，关键是要建立一种有效的运转机制，即赣府发【2013】8号文件明确的“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理工作机制; 形成政府主导，财政牵头，预算部门具体执行，社会各方共同参与的预算绩效管理工作格局。也即绩效目标管理；绩效监控管理；绩效评价实施；绩效管理结果应用;二、绩效目标管理;什么是绩效目标？ 预算绩效管理的对象计划在一定期限内达到的产出和效果，由预算部门在申报预算时填列;什么时候编制？ 预算部门编制下一年度预算时，按照财政部门布置要求，根据经济社会发展需要、部门职能及预算编制的总体要求进行编制; 目前主要以项目支出为重点进行绩效评价，因此绩效目标管理也是以项目支出为重点进行编制;绩效目标管理目标对象;省政府办公厅及省政府组成部门23个 ; 中央驻赣单位绩效管理工作效能建设指标体系不含预算绩效管理，其余的39个单位均要进行预算绩效管理考核 因此今年绩效目标管理对象在原定20家的基础上还要扩大，将达到40个部门（含其所属单位）;绩效目标内容;绩效目标要求;绩效目标审核程序;项目绩效目标申报表;用于项目实施的各种资源，包括人力、资金、实物、时间和专业技能等资源;通过实施各项活动而产生的产品和服务，是有形的，可计算的。比如为50人提供了医疗服务，培训了100名小学教师，修建了100公里公路等等;由成效累积导致的长期的或全面的变化，类似于战略目标。比如运输效率提高降低了运输成本（成效），从而促进了当地经济的发展（影响）;案例一;居民健康档案数 健康教育宣传信息和咨询服务次数 儿童保健情况（为0-36月婴幼儿建立保健手册，开展新生儿访视及儿童保健系统管理。每年新生儿访视至少2次，儿童保健1岁以内至少4次，1-2岁儿童至少2次） 孕产妇保健（孕产妇建立保健手册，开展至少5次孕期保健服务和2次产后访视） 老人保健（对辖区老年人进行健康指导服务，定期为全省城乡65岁以上老年人进行健康体检） 预防接种（为适龄儿童接种乙肝疫苗、卡介苗、脊灰疫苗、百白破疫苗、白破疫苗、麻疹疫苗、甲肝疫苗、流脑疫苗、乙脑疫苗、麻腮风疫苗等国家免疫规划疫苗） ;传染病防治（及时发现、登记并报告辖区内发现的传染病病例和疑似病例，参与现场疫点处理 开展传染病防治知识和咨询服务 配合专业公共卫生机构，对非住院结核病人、艾滋病病人进行治疗管理） 慢性病管理（对高血压、糖尿等慢性病高危人群进行指导，对35岁以上人群实行门诊首诊测血压，对确诊高血压和糖尿病患者进行登记管理，定期进行随访） 重性精神疾病管理（对辖区重性精神疾病患者进行登记管理，在专业机构指导下对在家居住的重性精神疾病患者进行治疗随访和康复指导） ;促进了群众健康 减轻群众医疗负担 提高基层医疗服务质量，促进经济发展 逐步提升