贵阳市国有小企业监事会工作指引.doc

PAGE 1 PAGE 20 贵阳市国有企业监事会工作指引 第一部分 指导原则 一、贵阳市国有企业监事会由监事会主席、专职监事、职工代表监事组成，监事会实行主席负责制。 二、监事会在贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）领导下开展工作，对市国资委负责并报告工作。市国资委监事会工作处承担监事会的日常管理和服务工作。 三、监事会以《贵阳市国有企业监事会暂行规定》为依据，以财务监督为核心，按照出资人意志依法履行职责，尊重并维护企业的自主经营权利。 四、监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。 第二部分 监事会会议 一、监事会会议由监事会主席召集和主持，监事会主席因故不能履行职责时，可委托监事会其他成员召集和主持监事会会议。监事会会议应由专人进行记录，记录人员由监事会主席指定。 二、监事会会议讨论、审议、通过以下事项： （一）监事会年度工作计划及总结； （二）监事会专项监督检查及年度监督检查工作方案； （三）监事会专项监督检查报告、年度监督检查报告； （四）是否需提请市国资委进行专项审计的事项； （五）其他需要讨论和审议的事项。 三、监事会会议应当按照以下流程进行： （1）会议签到； （2）监事会主席或其委托成员主持会议，宣布会议内容； （3）全体监事就所议事项充分发表意见； （4）对会议事项进行表决，表决方式为记名投票方式或举手表决方式，每一参加会议监事享有一票表决权。凡所议事项的表决应以全体监事的半数以上同意方可通过。 （5）形成会议决议，以书面形式予以记载，出席会议的监事在决议文件上签字。 四、监事会决议包括如下内容： （一）会议召开的日期、地点； （二）会议应到人数、实到人数； （三）会议所议事项、表决结果及监事会成员对所议事项的原则性不同意见； （四）其他应当在决议中说明和记载的事项。 五、监事会会议记录、决议应由监事会主席指定专职监事保管，按规定程序和时间，在每上年度监督检查报告终了后向市国资委监事会工作处移交归档，并办理相关手续。 第三部分 监事会日常监督检查 一、监事会在日常监督检查中应及时收集和整理企业财务制度、会计核算、内部机构、内控制度、重要事项等信息，主要包括以下几个方面： （一）企业财务制度和会计核算情况； （二）企业财务、投资、资产管理、内部审计等内部机构的建立、职能划分以及运行情况； （三）企业内控制度的建立与执行情况，包括预决算、投融资、采购、销售、成本费用、货币资金管理、应收款项管理、存货管理、固定资产管理等方面； （四）企业“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项）决策情况。 二、监事会开展日常监督检查工作的主要方式有： （一）列席企业股东大会、董事会会议等重要会议； （二）及时查阅企业财务制度、会计政策、资产负债、投资融资以及大额资金流动情况的有关资料； （三）问卷调查、工作评议、质询、约谈等； （四）实地调研企业重大项目情况； （五）监事会认为必要的其他监督检查方式。 三、在日常监督检查中，监事会应对企业制定的“三重一大”事项范围是否全面科学、决策程序是否严密、责任追究措施是否有效进行重点检查，主要包括： （一）“三重一大” 事项的主要范围是否合理，是否符合中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实三重一大决策制度的意见》的规定。 （二）“三重一大”事项决策的基本程序是否合规，包括： 1、“三重一大”事项提交会议集体决策前是否进行认真调查研究，是否经过必要的研究论证程序、充分吸收各方面意见； 2、决策事项是否提前告知所有参与决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料； 3、企业董事会或未设董事会的经理班子是否以会议的形式，对职责权限内的三重一大事项作出集体决策； 4、决策会议是否符合规定人数； 5、会议决定的事项、过程、参与人及其意见、结论等内容，是否有完整、详细记录并存档备查； 6、决策作出后，企业是否及时向市国资委报告有关决策情况；企业负责人是否按照分工组织实施，并明确落实部门和责任人。 （三）“三重一大”事项决策责任追究措施是否有效，即企业是否建立对决策的考核评价和后评估制度，是否建立决策失误纠错改正机制和责任追究制度。 四、监事会在日常监督检查工作中发现企业财务核算不规范、决策不符合程序、管理制度不完善、有轻微违规违纪等问题，由监事会采取约谈、提醒函、纠正函等方式与企业交换意见，敦促企业纠正，并将交换意见情况及整改情况报市国资委备案。如企业整改不力或拒绝纠正，监事会应及时向市国资委作专题汇报。 第四部分 监事会年度监督检查 一、监事会应结合日常监督检查，于每年年初确定年度监督检查重点，主要包括以下几个方面： （一）法律法规方面，即企业是否