金融保险小企业会计常用公式.docVIP

1. 市场货币流通量测算方法(1) 商品流通计算法 　　市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数 　　(2) 银行现金收支计算法 　　市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度 　　(3) 用国民收入消费额测算 　　市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值 　　国民收入/消费额=国民收入使用额×（1－积累率） 　　2. 货币流通规律 　　流通中需要的货币量=(流通中商品量×商品价格)／单位货币流通次数＝流通中商品价格总额／单位货币平均流通次数 　　流通中需要的货币量＝（商品价格总额－赊销商品总价格－互相抵消支付总数＋到期支付总额）／单位货币的平均流通次数 　　3. 货币需要量 　　流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数 　　市场货币需要???=[（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度]+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份） 　　4. 货币流通量 　　本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额－本年回笼总额 　　本期货币流通量＝上期货币流通量＋或－本期货币投放差额回笼＋或本期货币流入数额流出 　　货币流通速度（次数）＝流通中货币周转总额／流通中平均货币量 　　货币周转次数＝某年社会商品零售总额／某年流通中的平均货币量 　　5. 货币乘数 　　货币乘数＝1／存款准备金率 　　6. 货币增长率 　　货币增长率＝［（1＋计划经济增长数）×（1+计划调价幅度）］/（1+货币流通速度变化率）=计划经济增长率+计划调价幅度－货币流通速度变化率 　　7. 纸币流通规律 　　单位纸币所代表的金属货币量＝流通中需要的金属货币量／流通中的纸币总额 　　单位纸币所代表的金量＝货币需要量／货币发行量 　　8. 纸币贬值率 　　纸币贬值率＝（1－货币需要量／货币发行量）×100％ 　　9. 现金归行速度 　　现金归行次数＝某期（年）银行现金收入总额／同期（年）市场平均现金流通量 　　10. 利率 　　存款利率＝付出利息额／存入资金额×100％ 　　贷款利率＝收入利息额／贷出资金额×100％ 　　利率的换算: 　　日利率＝月利率／30＝年利率／360 　　月利率＝日利率×30＝年利率／12 　　11. 贴现率 　　贴现率＝贴现利息／票据面额×100％ 　　12. 贴现率与实际利率的换算 　　贴现率＝利率／（1＋利率×时期） 　　利率＝贴现率／（1－贴现率×时期） 　　13. 再贴现率 　　再贴现率＝再贴现利息／再贴现票据票面金额×100％ 　　14. 存款准备金率 　　存款准备金率＝缴存中央银行存款额／吸收存款总额×100％ 　　15. 超额存款准备金 　　超额存款准备金＝各项存款余额－各项贷款或投资余额 　　16. 资金融通率 　　资金融通率＝本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额／本期（年）资金周转总额×100％ 　　17. 企业存款计划 　　本期企业存款计划额＝（上期企业存款平均余额／上期企业销售总额）×本期企业计划销售总额＋或－其它因素 　　18. 企业存款预测 　　存款增加额＝平均余额×（计划期企业销售收入－上期企业销售收入）／上期企业销售收入 　　预测期企业存款平均余额＝上期企业存款平均余额＋计划期企业存款增加额 　　预测期（计划期）企业存款平均余额＝（上期企业存款平均余额／上期销售收入）×计划期销售收入 　　计划期企业存款平均余额＝最后一期企业存款平均余额×平均增加速度 　　19. 城镇储蓄存款计划 　　本期城镇储蓄存款计划增加额＝（上期城镇储蓄存款增加额／上期城镇居民货币收入）×本期城镇居民货币收入＋或－其它因素 　　20. 信贷计划准确率 　　信贷计划准确率＝年存、年贷实际发生额／年存、贷款计划数额×100％ 　　21. 存款必要量 　　存款必要量＝以转账结算方式进行的商品和劳务供应额／存款的平均周转次数　　22. 存款周转率（次数）　　存款周转率＝存款存入发生额／存款平均余额×100％ 　　23. 存款占贷款比例 　　存款占贷款比例＝各项存款余额／各项贷款余额×100％ 　　24. 存款增长（减少）率 　　存款增长（减少）率＝（本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额）／上年各项 　　25. 存款平均余额 　　年(月、季)存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数 　　26. 存款资金占全部资金来源率