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2017-06-09 发布于北京
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05_09_02预付款确认流程说明

大连石化分公司预付款支付流程说明流程编号及名称：R/CM05.09.02 预付款支付流程简介： 1、流程内容本流程描述服务采购中预付款支付的过程。 2、流程的起止点预付款支付流程自需求部门提出预付申请、填写借款单开始，至预付账款的审批支付，完成账务处理并形成有效的记账凭证止。 3、术语解释：预付账款定义：根据《企业会计制度》，预付账款是指按照购货合同或劳务合同规定预先支付给供货方或提供劳务方的账款。二、流程涉及部门及职责业务主管部门及职责：财务处：负责接收预付申请及借款单并审核无误后，支付预付账款完成账务处理，负责对付款审批单的审批并进行付款。 2、业务参与部门及职责：需求部门：负责根据合同规定提出付款申请、审核、填写借款单并交财务资产处会计科审核确认。三、流程涉及的相关制度和记录 1、制度?? 财政部《会计法》财政部《企业会计制度》 QG/DSH-15.01-2003《财务工作管理办法》等 2、记录：借款单、付款审批单。四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项大连石化分公司在服务采购支付预付款时，直接将预付款项记入费用。